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固定资产管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司固定资产管理，提高资产使用效益，保障资产安全完整，防止资产流失，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的所有固定资产管理活动。固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、维护、盘点、处置等环节，均须遵守本办法规定。

第三条管理原则

固定资产管理遵循“统一领导、分级负责、责任到人、物尽其用”的原则，实行全生命周期动态管理，确保账、卡、物、码（如适用）相符。

第二章管理机构与职责

第四条管理部门

公司行政部（或指定专门资产管理部门，下同）为固定资产的归口管理部门，负责固定资产的统一协调、制度执行与监督检查。财务部负责固定资产的价值核算与财务监督。各使用部门为固定资产的直接责任部门，负责本部门资产的日常使用、维护与保管。

第五条行政部职责

1.组织制定和完善公司固定资产管理相关制度与流程。

2.负责固定资产的分类编码、标签管理标准的制定与实施。

3.统筹固定资产的购置审核、招标采购（如适用）、验收组织（会同使用部门和财务部）。

4.负责固定资产台账的建立、更新与维护，定期与财务部及使用部门进行对账。

5.组织或监督固定资产的转移、调拨、出租、出借、报废、处置等审批与执行过程。

6.组织公司范围内的固定资产定期盘点与清查工作。

7.监督检查各部门固定资产管理职责的履行情况，提出改进建议。

第六条财务部职责

1.负责固定资产的价值核算，正确计提折旧。

2.参与固定资产的购置、验收、处置等关键环节的审核。

3.负责固定资产总账与明细账的登记与管理，确保账务清晰、准确。

4.配合行政部进行固定资产盘点，核对账实差异，并按规定进行账务处理。

5.参与固定资产管理办法的制定与修订，提供财务专业意见。

第七条使用部门职责

1.负责本部门所需固定资产的申购，提供真实、合理的需求依据。

2.参与本部门新增固定资产的验收工作，确保资产符合使用要求。

3.落实本部门固定资产的保管责任人，明确资产使用、维护、安全等责任。

4.负责本部门固定资产的日常维护保养，及时报告资产损坏、故障或遗失情况。

5.按规定办理本部门固定资产的领用、转移、报废等手续。

6.配合行政部和财务部进行资产盘点与清查工作，确保本部门资产账实相符。

第三章固定资产的范围与分类

第八条固定资产定义

本办法所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的有形资产。未达到规定标准，但使用年限较长、批量较大或具有重要价值的同类物品，也可参照固定资产管理。

第九条固定资产分类

根据资产性质和用途，公司固定资产主要分为以下类别（可根据公司实际情况调整）：

1.房屋及建筑物：指公司拥有或租赁（长期）的办公用房、厂房、仓库及其他建筑物。

2.机器设备：指用于生产、加工、检测、维修等的各类机械设备。

3.办公设备：指办公用计算机、打印机、复印机、传真机、投影仪、空调、办公家具等。

4.运输设备：指公司拥有或租赁的汽车、货车等各类交通工具。

5.电子设备：指除办公设备外的其他电子类资产，如服务器、网络设备等。

6.仪器仪表：指用于科研、实验、检测等的各类精密仪器仪表。

7.其他固定资产：指不属于以上类别的其他符合定义的固定资产。

第四章固定资产全生命周期管理

第一节购置与验收

第十条购置申请与审批

各部门因工作需要购置固定资产时，应填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置理由、品名、规格型号、预计数量、估算单价、预计总价、建议供应商等信息，按审批权限逐级报批。大额或重要固定资产购置，需进行可行性论证或招标采购。

第十一条采购实施

经批准的购置申请，由行政部（或指定采购部门）统一组织采购。采购过程应遵循公开、公平、公正原则，选择性价比优的供应商和产品。涉及大额采购或专项采购，应严格执行公司招标管理规定。

第十二条验收与入库

固定资产到货后，由行政部组织使用部门、财务部（必要时）共同进行验收。验收内容包括：包装完整性、数量、规格型号、技术参数、质量状况、随机资料（说明书、保修卡、合格证等）是否符合要求。验收合格后，填写《固定资产验收单》，各方签字确认。行政部据此办理入库手续，建立资产台账，并粘贴资产标签。

第二节登记与标签

第十三条资产登记

行政部在固定资产验收合格后，应及时为每一项固定资产赋予唯一的资产编码，并录入资产管理系统（或台账）。登记信息应包括：资产编码、名称、规格型号、购置日期、供应商、购置金额、使用部门、保管责任人、存放地点、状态等。财务部