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2026年口腔医疗管理公司财务保密管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务保密管理工作，保护公司核心财务信息安全，防范财务信息泄露风险，保障公司经营管理活动有序开展，维护公司合法权益和商业信誉，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规及行业规范，结合口腔医疗管理公司经营特性，制定本制度。

第二条本制度所称财务保密信息，是指公司在财务活动中形成或获取的，不为公众所知悉、能为公司带来经济利益、具有实用性并经公司采取保密措施的各类财务数据、文件资料、系统信息及相关商业秘密，包括但不限于财务收支数据、资产负债信息、利润数据、预算方案、决算报告、纳税信息、员工薪酬福利数据、客户缴费信息、财务系统权限信息等。

第三条本制度适用于公司各职能部门、下属口腔医疗机构及全体员工（含正式员工、劳务派遣人员、临时聘用人员），覆盖财务保密信息的生成、传递、存储、使用、销毁等全流程管理；涉及财务审计、税务代理、咨询服务等第三方合作机构（如会计师事务所、税务师事务所、财务软件服务商等）的相关合作行为，亦需遵循本制度相关保密规范。

第四条财务保密管理遵循以下基本原则：

（一）保密优先原则：将财务保密工作贯穿财务活动全过程，优先采取保密措施，防范信息泄露风险；

（二）权责明晰原则：明确各部门及人员的财务保密责任，建立“谁主管、谁负责，谁经手、谁负责”的责任追溯机制；

（三）分级管控原则：根据财务信息的重要程度和泄露风险等级，实行分级分类保密管理，精准落实保密措施；

（四）全程管控原则：对财务保密信息的生成、传递、存储、使用、销毁等各环节实施全流程管控，确保信息安全；

（五）合规合法原则：严格遵守相关法律法规及行业规范，确保财务保密管理工作合法合规，不得侵犯员工、客户等相关方的合法权益。

第五条公司成立财务保密管理小组，由总经理担任组长，分管财务的领导担任副组长，成员包括财务部门、审计部门、行政部门、信息管理部门及各下属口腔医疗机构负责人。管理小组统筹决策财务保密管理重大事项，审定保密管理制度及相关方案，协调解决财务保密管理中的重大问题，监督本制度落地执行。

财务部门是财务保密管理的归口管理部门，负责牵头制定财务保密管理细则、梳理财务保密信息清单、落实财务保密日常管理措施、组织开展保密培训及检查；审计部门负责对财务保密管理工作进行内部审计监督，核查保密措施落实情况，查处违规泄密行为；信息管理部门负责提供财务系统安全技术支撑，保障财务信息系统的保密性、完整性和可用性；行政部门负责协助开展保密宣传教育、保密物资配备及涉密文件归档管理；各下属口腔医疗机构及职能部门负责配合落实本单位财务保密管理工作，加强本部门人员保密教育；全体员工需严格遵守本制度，自觉履行财务保密义务。

第二章财务保密信息范围与分级

第六条财务保密信息核心范围：

（一）财务数据类：公司及下属机构的年度/季度/月度财务收支数据、资产负债表数据、利润表数据、现金流量表数据、成本费用明细数据、药品耗材采购及销售价格数据、医疗服务收费明细数据、纳税申报数据、退税信息、财政补贴资金相关数据等；

（二）财务文件类：年度预算方案及编制依据、年度决算报告及分析资料、利润分配方案、财务管理制度及细则、内部审计报告、财务专项调研报告、税务筹划方案、银行授信资料、融资方案及相关协议等；

（三）人员薪酬类：员工工资标准、奖金发放数据、社会保险及公积金缴纳明细、福利补贴方案及发放记录、离职人员薪酬结算数据等；

（四）客户财务类：客户缴费记录、欠费信息、医保结算明细、客户个性化收费协议等涉及客户隐私的财务信息；

（五）系统与权限类：财务软件系统账号密码、数据库访问权限、财务数据备份信息、系统操作日志、财务办公设备（电脑、打印机、U盘等）存储的涉密信息等；

（六）其他涉密类：涉及公司商业秘密的财务合作协议、财务人员岗位涉密信息、未公开的重大财务决策信息等。

第七条财务保密信息分级标准：根据信息重要程度和泄露风险，将财务保密信息分为绝密级、机密级、秘密级三个等级：

（一）绝密级：泄露后将给公司造成特别重大经济损失或严重损害公司商业信誉的财务信息，包括但不限于公司年度/季度核心财务数据、利润分配方案、融资方案及核心协议、未公开的重大财务决策信息、核心客户医保结算核心数据等；

（二）机密级：泄露后将给公司造成重大经济损失或损害公司商业信誉的财务信息，包括但不限于月度财务收支数据、成本费用明细数据、预算方案、决算报告、内部审计报告、员工薪酬福利核心数据、普通客户缴费明细等；

（三）秘密级：泄露后将给公司造成一定经济损失或不良影响的财务信息，包括但不限于日常费用报销凭证、财务管理制度通用条款、非核心财务办公设备操作信息、普通财务文件归档目录等。

第八条财务保密信息分级动