2025年学历类自考政府经济管理概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考政府经济管理概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税属于下列哪类税种？

A.所得税

B.流转税

C.财产税

D.行为税

2、现行增值税一般纳税人税率中，标准税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.16%

3、下列不属于中国主要税种的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.房产税

D.所得税

4、税收分类中的“直接税”主要指？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

5、中国税收征管法规定，税务机关有权对纳税人采取的强制措施是？

A.拘留纳税人

B.暂停纳税人账户

C.扣押纳税人财产

D.委托第三方审计

6、下列哪项属于减税降费政策？

A.提高企业所得税税率

B.延长增值税纳税申报期

C.降低房产税税率

D.增加个人所得税起征点

7、国际税收协调的主要目标是？

A.减少跨国避税

B.统一全球税率

C.扩大税收管辖权

D.增加财政收入

8、税收征管流程中，纳税人首次申报的环节是？

A.纳税准备

B.税收减免申请

C.纳税申报

D.税款缴纳

9、下列哪项属于税收优惠中的“即征即退”？

A.减征30%所得税

B.返还部分已缴税款

C.免征关税

D.延迟纳税期限

10、中国税收征管法规定，税务机关调查纳税人信息的最长期限是？

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

11、2025年增值税一般纳税人适用税率中，下列哪项不属于法定税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

12、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育支出

B.购买商业健康险

C.婚姻登记费

D.单位食堂就餐补贴

13、房产税试点城市中，下列哪项不属于试点地区？

A.上海

B.北京

C.广州

D.深圳

14、关税的计税依据是以下哪项？

A.完税价格

B.组成计税价格

C.增值税税率

D.企业利润率

15、土地增值税的扣除项目不包括以下哪项？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.新建房及配套设施的成本费用

C.建设工程中的借款利息

D.转让前因政府规划形成的资产增值

16、车船税的计税依据是以下哪项？

A.车船自重

B.车船载重

C.车船购置价格

D.车船保险金额

17、契税的税率由以下哪项决定？

A.省级政府

B.市级政府

C.省级与市级政府共同

D.国家税务总局

18、环境保护税的征税范围不包括以下哪项？

A.大气污染物

B.水污染物

C.噪声污染

D.固体废物污染

19、税收征管制度的核心原则是以下哪项？

A.税收法定原则

B.税收公平原则

C.税收效率原则

D.税收优惠原则

20、2025年关税税则调整中，下列哪项属于新增税目？

A.高档智能手机

B.电动汽车电池

C.生物医药中间体

D.船舶用燃气轮机

21、增值税的纳税环节主要发生在哪个环节？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

22、税收公平原则的核心要求是？

A.税收收入最大化

B.纳税人负担能力均等

C.税率统一

D.征管效率优先

23、下列哪项属于流转税？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.消费税

D.契税

24、房产税的征税对象不包括？

A.国有房产

B.租赁房产

C.个人自用住房

D.商业房产

25、资源税改革后，下列哪类资源不再征税？

A.煤炭

B.天然气

C.石油

D.矿泉水

26、企业所得税的税率一般为？

A.5%

B.10%

C.25%

D.33%

27、下列哪项属于税收征管中的“核定征收”？

A.根据账簿申报

B.纳税人主动申报

C.税务机关估算

D.电子发票认证

28、环境保护税的征税范围包括？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.以上全部

29、下列哪项是增值税专用发票的必备要素？

A.销售方公章

B.买方税号

C.发票代码

D.开票人签名

30、关税的计税依据是？

A.实际成交价格

B.海关估定价格

C.市场平均价

D.政府定价

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、中国增值税的税率档次包括（）

A.13%

B.9%

C.6