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企业风险控制手册

第1章企业风险控制概述4

1.1风险与风险控制的概念4

1.2企业风险控制的重要性4

1.3企业风险控制的基本流程4

第2章风险识别与评估5

2.1风险识别5

2.1.1文献分析通过查阅相关法律法规、行业标准、企业历史案例等资料，识别企业

可能面临的风险。5

2.1.2专家访谈邀请企业内部和外部专家，针对企业业务、管理、技术等方面进行访

谈，了解潜在风险。5

2.1.3工作流程分析对企业各项工作流程进行梳理，分析流程中可能出现的风险点。

5

2.1.4情景分析构建可能发生的风险情景，分析在各种情景下企业的应对能力。…5

2.1.5数据挖掘与分析运用大数据技术，对企业内外部数据进行挖掘和分析，发觉潜

在风险。5

2.2风险评估方法5

2.2.1概率与影响矩阵结合风险发生的概率和影响程度，对风险进行分类和评估。5

2.2.2故障树分析F（TA）通过构建故障树，分析风险因素之间的逻辑关系，评估风险

的可能性和影响程度，6

2.2.3蒙特卡洛模拟运用概率模型，模拟风险因素在不同情景下的变化，评估风险的

可能性和影响程度。6

2.2.4风险矩阵将风险因素按照影响程度和可能性进行矩阵排列，以便「企业对风险

进行优先级排序。6

2.3风险分类与排序6

2.3.1风险类别划分根据风险的性质、来源、影响范围等因素，将风险划分为若干类

别，如市场风险、信用风险、操作风险等。6

2.3.2风险等级划分根据风险的影响程度、可能性等因素，将风险划分为不同等级，

如高、中、低等。6

2.3.3风险排序结合风险类别和等级，对风险进行排序，优先关注对企业影响较大、

可能性较高的风险。6

2.3.4风险监测与更新定期对风险进行监测和评估，根据风险变化情况，调整风险分

类与排序，以保证风险控制措施的有效性。6

第3章风险控制策略6

3.1风险规避6

3.1.1定义与原则6

3.1.2方法与措施6

3.2风险减轻7

3.2.1定义与原则7

3.2.2方法与措施7

3.3风险转移与承担7

3.3.1定义与原则7

3.3.2方法与措施7

3.3.3风险转移与承担的注意事项7

第4章内部控制系统构建7

4.1内部控制基本框架7

4.1.1内部控制环境8

4.1.2风险评估8

4.1.3控制活动8

4.1.4信息与沟通8

4.1.5监督与评价8

4.2内部控制制度设计8

4.2.1制定内部控制攻策8

4.2.2设计内部控制流程8

4.2.3制定内部控制手册8

4.2.4建立内部控制制度执行机制9

4.3内部控制有效性评估9

4.3.1评估标准9

4.3.2评估方法9

4.3.3评估程序9

4.3.4持续改进9

第5章财务风险管理9

5.1财务报表风险9

5.1.1财务报表风险识别9

5.1.2财务报表风险评估10

5.1.3财务报表风险控制10

5.2现金流风险10

5.2.1现金流风险识别10

5.2.2现金流风险评估10

5.2.3现金流风险控制11

5.3财务杠杆风险11

5.3.1财务杠杆风险识别11

5.3.2财务杠杆风险评估11