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某轮胎厂低值易耗品管理细则

某轮胎厂低值易耗品管理细则

一、总则

1.制定目的

本制度是为了规范公司低值易耗品的管理，确保物品合理采购、妥善保管、高效使用，避免浪费和流失，提高生产效率，降低运营成本。通过明确的管理流程和责任分工，保障生产活动的正常进行。

2.适用范围

本制度适用于轮胎厂所有部门及员工，包括生产车间、仓储部门、质检部门、行政办公室、设备维修等部门涉及低值易耗品的采购、领用、保管、报废等环节。所有员工在使用低值易耗品时，均需遵守本制度规定。

3.基本概念说明

-低值易耗品：指单位价值较低、使用期限较短的劳动资料和办公用品，如工具、量具、耗材、劳保用品、办公文具等。具体价值标准由财务部门根据公司规定确定。

-采购：指根据生产或办公需求，通过招标、比价或直接采购等方式获取低值易耗品的过程。

-领用：指部门或员工根据工作需要，向仓储部门申请并领取低值易耗品的行为。

-报废：指低值易耗品因损坏、老化或不再适用等原因，无法继续使用时，按规定程序办理报废手续。

二、低值易耗品分类与清单

1.分类标准

低值易耗品按用途分为生产用、办公用、安全防护用三类。生产用包括车间工具、设备配件等；办公用包括文具、打印耗材等；安全防护用包括劳保用品、消防器材等。

2.清单管理

财务部门每年联合仓储部门编制《低值易耗品目录清单》，明确各类物品的名称、规格、单位、单价及库存限额。清单需定期更新，并在公司内部公示。

3.价值界定

单位价值在200元以下，且使用期限不超过一年的物品，纳入低值易耗品管理范围。超过200元或使用期限较长的物品，按固定资产管理。

三、采购与入库管理

1.采购申请

各部门每月根据生产计划或办公需求，填写《低值易耗品采购申请表》，注明所需物品名称、数量、用途及预算。经部门负责人签字后，报行政部审核。

2.采购流程

行政部根据申请表确定供应商，通过比价或招标方式采购。采购金额在1万元以下的，由行政部直接办理；超过1万元的，需经总经理审批。采购完成后，供应商提供发票及随货同行单。

3.入库验收

仓储部门收到货物后，核对采购订单，检查物品数量、规格是否一致，并逐一清点。验收合格后，在《低值易耗品入库单》上签字确认，并办理入库手续。不合格物品及时退回供应商。

四、领用与发放管理

1.领用申请

部门或员工需领用低值易耗品时，填写《低值易耗品领用单》，注明物品名称、数量、用途及领用人。部门负责人签字后，交仓储部门审核。

2.发放流程

仓储部门核对领用单，检查物品状态，发放时需当面清点，并由领用人签字确认。对易耗品需建立领用台账，记录领用时间、数量及剩余库存。

3.超额领用处理

如领用数量超过规定限额，需说明原因并经行政部批准。未经批准的超额领用，不予报销或追回。

五、库存与盘点管理

1.库存控制

仓储部门根据《低值易耗品目录清单》设定库存限额，超过限额的物品需及时上报行政部处理。对常用物品定期补充，避免长期积压。

2.定期盘点

每季度末，仓储部门联合财务部门对低值易耗品进行盘点，核对实物数量与台账记录。盘点结果需形成《低值易耗品盘点报告》，报行政部存档。

3.盘盈盘亏处理

盘盈的物品需查明原因，经审批后增加库存；盘亏的物品需说明责任，根据情况追偿或报损。

六、报废与处置管理

1.报废申请

低值易耗品无法继续使用时，使用部门填写《低值易耗品报废申请表》，注明物品名称、数量、使用时间及报废原因。部门负责人签字后，交仓储部门审核。

2.报废审批

仓储部门对报废物品进行评估，确认无法修复或不再适用后，报行政部审批。报废审批权限按金额划分：1万元以下的由行政部审批，超过1万元的由总经理审批。

3.报废处置

报废物品需分类处理，可修复的交维修部门利用；无法修复的由仓储部门联系回收公司处理。处置过程需记录，并形成《低值易耗品报废处置记录》，报财务部门存档。

七、监督检查

1.检查责任

行政部负责日常监督检查，每月抽查各部门领用、库存情况；财务部门每季度联合行政部进行全面盘点。

2.检查内容

检查内容包括采购流程是否合规、领用记录是否完整、库存是否合理、报废手续是否齐全等。

3.问题整改

检查发现的问题，需形成《低值易耗品管理问题整改单》，限期整改。整改完成后，由检查部门复核确认。

八、奖惩办法

1.奖励措施

对规范管理、节约成本、提出合理建议的部门或个人，行政部可给予口头表扬或物质奖励。年度考核中，低值易耗品管理优秀的部门可优先评优。

2.处罚措施

-未按规定领用或擅自处置低值易耗品的，处以100-500元罚款；

-因管理不善导致物品严重浪费或流失的，需追偿损失；情节严重的，给予行政