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某轮胎厂出纳岗位操作规范

某轮胎厂出纳岗位操作规范

一、总则

1.制定目的

为规范某轮胎厂出纳岗位的操作行为，加强资金管理，确保公司资金安全，提高工作效率，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于某轮胎厂出纳岗位人员及所有涉及资金收付、保管、核对等业务的相关人员。

3.基本概念说明

-出纳岗位：负责公司现金、银行存款、票据等资金的收付、保管和核算工作。

-资金收付：包括现金收入、现金支出、银行存款收付等业务。

-票据管理：指对支票、汇票、本票等金融票据的签发、传递、保管和核销。

二、现金管理要求

1.现金使用范围

出纳人员只能按规定范围使用现金，不得用于个人消费或非公务支出。公司日常小额支出（如50元以下）可使用现金，大额支出必须通过银行转账。

2.现金收入处理

收到现金后，需及时开具收款凭证，并当面点清金额，确保无误。现金收入当天存入银行，不得留存在办公室过夜。

3.现金支出审批

支出现金前，必须取得合法的审批单据（如发票、费用报销单），经财务主管签字确认后方可支付。严禁无审批支付现金。

4.现金保管措施

现金存放在保险柜内，钥匙由出纳人员专人保管，不得外借。保险柜密码需定期更换，并告知财务主管备案。

5.现金盘点制度

每日下班前，出纳人员需盘点库存现金，确保账实相符。如发现差异，必须立即查明原因并报告财务主管。

三、银行结算管理

1.银行账户管理

出纳人员负责管理公司银行账户，不得擅自办理与公司无关的转账业务。每月核对银行对账单，确保无遗漏或错误。

2.转账操作规范

办理银行转账时，需核对收款方名称、账号、金额是否准确，避免因错误导致资金损失。转账凭证需妥善保管，以备查账。

3.支票管理

签发支票前，必须确认对方资质和金额无误，并经财务主管签字批准。支票使用后及时登记，并加盖“作废”章。

4.汇票与本票处理

收到汇票或本票时，需核对票据有效性，并在规定时间内到银行办理解付。票据传递过程中要做好签收记录。

5.银行回单整理

所有银行回单（如存款单、转账凭证）需按日期分类整理，并粘贴在凭证粘贴单上，便于查阅。

四、票据管理流程

1.票据签发流程

-支票签发：根据审批单据填写支票信息，复核无误后加盖财务章和签名。

-汇票申请：需填写汇票申请书，附上相关合同或发票，经财务主管批准后到银行办理。

2.票据传递要求

票据传递必须通过公司内部邮件或专人递送，严禁个人带出办公区。接收方需签字确认，并注明签收日期。

3.票据核销制度

票据使用完毕后，需及时到银行办理核销手续，并将核销凭证交回财务部存档。

4.票据作废处理

未使用的支票需在签发前加盖“作废”章，并剪角作废，防止被他人冒用。

5.票据保管期限

所有票据保管期限为5年，期满后需按规定销毁，并记录销毁过程。

五、费用报销审核

1.报销单据要求

报销人员需提供完整、清晰的发票、收据等凭证，不得涂改或伪造。发票金额与报销金额必须一致。

2.审批流程

小额费用（500元以下）由部门主管审批，大额费用需经财务主管和总经理双重签字。无审批单据不予报销。

3.报销时间限制

费用报销必须在发生后的30天内办理，逾期不予报销。特殊情况需经总经理批准。

4.报销款项支付

报销款项通过银行转账支付，不得以现金形式发放。出纳人员需核对报销单据与审批流程无误后，方可支付。

5.报销单据存档

报销单据需按月整理，并粘贴在报销粘贴单上，存档备查。财务部定期抽查报销单据的真实性。

六、监督检查机制

1.内部检查

财务部每月对出纳岗位进行现金盘点和银行对账，确保账实相符。如发现异常，立即调查处理。

2.外部审计

每年聘请第三方审计机构对资金管理进行审计，并出具报告。审计发现的问题需及时整改。

3.异常报告制度

出纳人员发现任何可疑资金流动或违规操作，必须立即向财务主管报告，不得隐瞒。

4.检查内容

检查包括现金库存、银行对账单、票据保管、报销单据等，确保所有业务合规。

5.检查结果处理

检查发现的问题需记录在案，并限期整改。整改不力的部门或个人将按制度处理。

七、奖惩办法

1.奖励措施

-按时完成资金管理工作，无差错，给予季度或年度绩效奖励。

-发现重大资金风险或违规行为，避免公司损失，给予额外奖励。

2.处罚措施

-未经审批支付现金，每次罚款200元，屡犯者调离岗位。

-票据管理混乱导致资金损失，需承担相应赔偿责任。

-报销单据造假，开除并追究法律责任。

3.特殊情况处理

如因不可抗力（如自然灾害）导致资金管理混乱，经调查属实可酌情处理。但个人疏忽导致的损失仍需承担责任。

八、附则

1.