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职业技术学院固定资产验收实施细则

为规范职业技术学院固定资产管理，确保资产入账准确、使用安全，依据《事业单位国有资产管理暂行办法》《高等学校财务制度》等相关规定，结合学院实际，制定本实施细则。本细则所称固定资产，是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间超过一年的大批同类物资，亦纳入固定资产管理范围。

一、验收主体与职责分工

固定资产验收工作实行“分类管理、分级负责”原则，由资产管理处统筹，使用部门、归口管理部门、技术部门协同实施。

（一）资产管理处：作为学院固定资产管理的一级职能部门，负责制定验收标准、监督验收流程、复核验收结果、录入资产管理系统并生成资产编号。对验收中发现的重大问题（如资产与合同严重不符、存在安全隐患等）提出处理意见，协调相关部门解决争议。

（二）归口管理部门：按资产类别划分，承担专业审核职责。教学科研设备（含实验仪器、实训装置等）由教务处（或实验实训中心）负责技术参数核对；行政办公设备（含办公家具、电脑、打印机等）由后勤管理处负责功能适用性审核；图书资料（含纸质图书、电子资源）由图书馆负责版本合规性及内容完整性审核；基建工程及房屋建筑物由基建处负责工程质量及竣工资料审核；车辆及特种运输设备由后勤管理处负责安全性能及证照审核。

（三）使用部门：资产实际使用或保管的二级部门（如各教学系部、行政处室），需指派至少2名熟悉资产性能的责任人参与现场验收，核对资产数量、外观状态，确认资产存放地点及使用人信息，对资产后续使用安全承担直接责任。

（四）技术专家：对单价5万元以上的专用设备、技术复杂的进口设备或学院首次购置的特殊资产，需由归口管理部门组织3-5名院内外技术专家（院外专家需具有副高级以上专业技术职称）参与验收，重点审核技术指标达标情况、操作培训效果及维护可行性。

二、验收基本流程

固定资产验收严格遵循“前置准备—现场核验—材料审核—系统录入—问题处理”闭环流程，未经完整验收的资产不得办理付款手续、不得投入使用。

（一）前置准备阶段

1.合同核对：资产到达学院后，使用部门应在3个工作日内通知归口管理部门及资产管理处，由归口管理部门调取采购合同（含招标文件、技术协议等附件），核对资产名称、型号、数量、技术参数等关键信息。进口设备需同时核对报关单、商检证明、原产地证明（如适用）。

2.到货检查：使用部门需现场清点包装箱数量，检查外包装是否完好（有无破损、水渍、变形），核对送货单与合同列明的供应商、运输方式是否一致。对精密仪器、易碎品或需恒温运输的特殊资产，需全程录像留存，若发现外包装异常，应立即暂停拆箱并通知供应商到场确认。

3.安装调试：需安装调试的资产（如大型实验设备、信息系统），由供应商或专业技术人员完成安装后，使用部门应要求供应商提供调试记录（含关键参数测试数据），调试不合格的不得进入正式验收环节。

（二）现场验收阶段

现场验收需在资产到达学院后10个工作日内完成（安装调试类资产可延长至安装调试完成后5个工作日），验收人员需填写《固定资产验收记录表》（详见附件1），并签字确认。

1.通用设备验收要点：

-外观检查：无明显划痕、变形、锈蚀；标识清晰（含生产厂家、型号、出厂编号）；配件齐全（如电源线、说明书、保修卡、专用工具等）。

-功能测试：通电/开机运行正常，无异常噪音、发热；操作系统、应用软件安装完整（需与合同约定版本一致）；接口、端口连接顺畅（如USB、HDMI、网络接口等）。

-安全检测：符合国家强制安全标准（如3C认证、CE认证）；用电设备需检测绝缘性能（绝缘电阻≥2MΩ）；压力容器、电梯等特种设备需提供有效期内的检验合格证。

2.专用设备验收要点：

-教学科研设备：需通过实际操作验证主要功能（如化学实验仪器的检测精度、数控设备的加工误差）；软件类设备需测试数据采集、分析、存储功能；配套教材、实验指导书等教学资源需同步验收。

-图书资料：纸质图书需核对ISBN号、出版日期、版次，检查是否存在缺页、污损；电子资源需验证访问权限（含并发用户数、访问期限）、数据库更新频率（需与采购合同一致）；古籍、特藏文献需由图书馆组织专家鉴定版本真实性。

-基建工程及房屋建筑物：需核对竣工图纸与实际建设情况（如面积、结构、装修标准）；验收消防、水电、通风等配套设施运行情况；查验工程质量验收报告、防雷检测报告、环保验收意见等文件。

3.批量资产验收：对单价低于1000元但批量价值超过1万元的同类物资（如课桌椅、学生床具），采用抽样验收方式（抽样比例不低于30%），重点检查材质（如钢材厚度、木材含水率）、工艺（如焊接点牢固度、油漆附着