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职业技术学院融资管理暂行办法

第一条为规范职业技术学院融资行为，防范财务风险，保障教育事业健康可持续发展，根据《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国高等教育法》《事业单位财务规则》《政府会计制度》等法律法规及国家关于职业教育改革发展的政策要求，结合学院实际，制定本办法。

第二条本办法所称融资，是指学院为满足事业发展需要，通过合法渠道筹集资金的行为，包括但不限于银行贷款、社会捐赠（含实物捐赠）、校企合作收益分成、教育基金运作、资产有偿使用收益、地方政府专项债申报等资金筹集方式。学院非独立法人二级单位及下属企业（含校办企业）不得擅自开展融资活动。

第三条融资管理遵循以下原则：

（一）公益性优先原则。融资行为须以服务教育教学、人才培养、科研创新、产教融合等核心事业为根本目标，禁止以盈利为目的融资，禁止将融资资金用于非教育教学领域或与学院发展规划无关的支出。

（二）合规性原则。严格遵守国家金融监管、财政管理、教育行业管理等法律法规，融资渠道、审批程序、资金使用须符合政策要求，严禁违规担保、非法集资、变相高息借贷等行为。

（三）审慎性原则。融资规模须与学院偿债能力、资金需求、事业发展阶段相匹配，充分评估融资成本、期限结构、流动性风险，确保资金链安全。

（四）统筹性原则。融资活动纳入学院整体财务规划，与年度预算、中期财政规划、“十四五”事业发展规划等有机衔接，避免多头融资、重复融资或资金闲置。

第四条建立“决策-执行-监督”三位一体的融资管理机制：

（一）决策机构。学院党委会、校长办公会为融资决策最高机构，负责审议批准融资方案（含融资渠道、规模、期限、成本、用途等核心要素）、重大融资风险处置方案及融资管理制度修订事项。单次融资金额超过学院上年度末净资产10%（含）或累计融资余额超过上年度末净资产30%（含）的，须经党委会研究决策；低于上述标准的，由校长办公会审批。

（二）执行机构。财务处为融资管理牵头部门，负责组织融资需求调研、方案编制、渠道对接、合同签署、资金到账及后续管理；发展规划处负责审核融资项目与学院战略规划的匹配性；资产管理处负责审核涉及资产抵押、质押或有偿使用的融资项目；科研处、教务处等业务部门负责提供教学、科研等具体项目的资金需求依据；法律顾问参与融资合同合法性审查。

（三）监督机构。审计处负责对融资活动进行全过程跟踪审计，重点监督决策程序合规性、资金使用真实性及效益性；纪委办公室（监察处）负责对融资过程中可能存在的违规违纪行为进行监督问责；教职工代表大会可通过提案方式对重大融资事项提出意见建议。

（四）联席会议机制。建立由财务处、发展规划处、审计处、资产管理处等部门组成的融资管理联席会议，原则上每季度召开一次，研究解决融资过程中出现的问题，审议提交决策机构的融资方案，跟踪融资资金使用进度。

第五条规范融资渠道管理，明确各类融资方式的具体要求：

（一）银行贷款。严格控制贷款规模，优先用于教学实训设施建设、产教融合基地建设、重点专业群升级等公益性、长期性项目。申请贷款前须由财务处联合第三方机构编制《贷款风险评估报告》，重点分析贷款期限与项目建设周期的匹配度、未来3-5年学院自有资金（含财政拨款、事业收入等）对贷款本息的覆盖能力（覆盖倍数不低于1.5倍）、资产负债率（控制在50%以内）、流动比率（不低于1.2）等关键指标。贷款合同须约定资金专用账户，禁止挪用；贷款期限原则上不超过10年，单笔贷款年综合成本（含利息、手续费等）不得高于同期LPR（贷款市场报价利率）加100个基点。

（二）社会捐赠。严格执行《中华人民共和国慈善法》《公益事业捐赠法》，捐赠资金（含实物）须用于教学科研、奖助学金、校园建设等公益用途，不得用于发放教职工福利或偿还债务。接受捐赠前须由学院基金会（或授权部门）与捐赠方签订书面协议，明确捐赠金额、用途、期限、双方权利义务等内容；定向捐赠项目须设立专账管理，非定向捐赠资金纳入学院教育发展基金统筹使用。单笔捐赠金额超过50万元（含）的，须经校长办公会审议；超过200万元（含）的，须提交党委会决策。禁止接受附有损害国家利益、学院声誉或违反公序良俗条件的捐赠。

（三）校企合作收益分成。按照《国家职业教育改革实施方案》关于“深化产教融合”的要求，与行业龙头企业、优质职业教育集团开展合作，通过共建产业学院、实训基地、技术研发中心等方式获取收益分成。合作协议须明确收益分配比例（学院分成比例不低于项目净收益的30%）、结算周期（原则上按年度结算）、资金用途（优先用于合作项目再投入或教学设备购置）。合作前须由财务处联合第三方机构评估企业信用状况、项目盈利前景及潜在风险，合作过程中每半年向联席会议提交收益实现情况报告。

（四）教育基金运作。学院教育发展基金会（以下简称基金