2026年企业内部控制与风险管理岗位的面试题集.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年企业内部控制与风险管理岗位的面试题集

一、单选题（每题2分，共20题）

（针对制造业，地域：长三角地区）

1.在制造业企业内部控制中，以下哪项不属于生产环节的关键控制点？

A.原材料入库验收控制

B.生产计划审批流程

C.产品质量检验放行控制

D.供应商付款审批权限

2.以下哪种风险属于操作风险范畴？

A.市场波动导致的产品滞销风险

B.职员操作失误导致的生产事故

C.供应商信用风险

D.利率变动风险

3.在内部控制测试中，审计人员采用“穿行测试”的主要目的是？

A.核实财务报表数据准确性

B.评估内部控制设计的有效性

C.计算内部控制缺陷数量

D.识别舞弊行为

4.长三角地区制造业企业需重点关注的环境风险是？

A.贸易保护主义抬头

B.水资源短缺

C.供应链中断

D.通货膨胀

5.以下哪项不属于内部控制五要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.内部监督

D.财务报告

6.在风险评估矩阵中，将“可能性高”和“影响中等”的风险等级划分为？

A.重要风险

B.一般风险

C.低风险

D.可接受风险

7.制造业企业内部控制中，以下哪项属于关键业务流程控制？

A.差旅费报销审批

B.设备维护保养记录

C.营业外收支管理

D.银行对账单核对

8.长三角地区企业内部控制合规性审查需重点关注？

A.税收优惠政策适用性

B.环保法规执行情况

C.劳动合同签订率

D.采购招标程序

9.内部控制缺陷分为几级？

A.1级

B.2级

C.3级

D.4级

10.在内部控制评价中，以下哪项属于控制缺陷的典型表现？

A.内部控制流程设计合理

B.职责分离制度执行到位

C.业务操作记录缺失

D.内部审计报告及时提交

二、多选题（每题3分，共15题）

（针对医药行业，地域：珠三角地区）

1.医药行业内部控制中，以下哪些属于药品采购环节的关键控制点？

A.供应商资质审核

B.采购价格谈判机制

C.药品入库验收流程

D.采购合同签订权限

2.医药企业需重点关注以下哪些合规风险？

A.药品广告宣传合规性

B.医保基金使用风险

C.知识产权侵权风险

D.临床试验数据造假

3.内部控制自我评价通常包括哪些环节？

A.控制目标设定

B.控制流程测试

C.缺陷整改跟踪

D.评价报告撰写

4.珠三角地区医药企业需重点关注以下哪些供应链风险？

A.药品运输储存条件

B.供应商财务稳定性

C.疫情导致的物流中断

D.原材料价格波动

5.内部控制缺陷整改需满足以下哪些要求？

A.制定整改方案

B.明确整改责任

C.设定整改时限

D.未经批准擅自整改

6.医药行业内部控制中，以下哪些属于关键业务流程？

A.药品生产批记录管理

B.药品销售渠道监控

C.医保费用结算审核

D.内部审计工作安排

7.内部控制测试中，抽样审计方法包括哪些？

A.简单随机抽样

B.分层抽样

C.系统抽样

D.整体抽样

8.医药企业内部控制需重点关注以下哪些人员管理风险？

A.关键岗位轮岗制

B.职务侵占风险

C.医务人员执业行为规范

D.内部审计独立性

9.珠三角地区医药企业内部控制合规性审查需重点关注？

A.《药品管理法》执行情况

B.《医疗器械监督管理条例》适用性

C.税收优惠政策享受资格

D.医保支付政策调整

10.内部控制评价结果通常分为哪些等级？

A.优秀

B.合格

C.基本合格

D.不合格

11.医药行业内部控制中，以下哪些属于信息系统控制？

A.数据备份机制

B.访问权限管理

C.操作日志记录

D.系统变更控制

12.内部控制缺陷整改跟踪需重点关注哪些问题？

A.整改措施落实情况

B.整改效果评估

C.风险是否重新评估

D.整改报告提交时间

13.医药企业内部控制中，以下哪些属于关键控制措施？

A.药品销售定价审批

B.临床试验数据核查

C.医保费用报销审核

D.药品召回管理制度

14.珠三角地区医药企业需重点关注以下哪些监管动态？

A.药品价格改革政策

B.医保支付方式改革

C.药品集中采购政策

D.药品不良反应监测

15.内部控制测试中，审计人员需重点关注以下哪些指标？

A.抽样差错率

B.控制缺陷数量

C.整改完成率

D.内部控制有效性

三、简答题（每题5分，共10题）

（针对金融服务业，地域：京津冀地区）

1.简述金融服务业内部控制的关键特点。

2.京津冀地区金融机构需重点关注哪些操作风险？

3.内部控制缺陷整改的流程有哪些？

4.金融服务业内部控制测试中，常用的审计方法有哪些？