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2025年所得税自查报告范文（3篇）

2025年所得税自查报告（一）

为进一步加强税收管理，切实履行纳税义务，确保企业所得税申报的真实性、准确性和完整性，我公司于[自查开始日期]至[自查结束日期]对2025年度的企业所得税缴纳情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立日期]，注册地址为[详细地址]，经营范围包括[具体经营范围]。公司拥有员工[X]人，是一家[企业性质]企业。在过去的一年里，公司始终坚持合法经营、诚信纳税的原则，积极配合税务机关的工作，为地方经济发展做出了一定的贡献。

二、自查工作开展情况

1.组织部署：公司高度重视此次所得税自查工作，成立了以财务负责人为组长的自查工作小组，明确了各成员的职责分工，确保自查工作有序进行。

2.学习培训：组织相关人员学习企业所得税法律法规和政策文件，熟悉自查的范围、内容和方法，提高自查工作的质量和效率。

3.资料收集：收集整理了2025年度的会计凭证、账簿、报表、纳税申报表等相关资料，为自查工作提供了充分的依据。

4.全面自查：按照自查工作方案，对公司的收入、成本、费用、资产等项目进行了全面细致的自查，对发现的问题及时进行了记录和分析。

三、自查发现的问题及整改情况

1.收入方面

问题：在自查过程中，发现公司存在部分销售业务未及时确认收入的情况。主要原因是财务人员对收入确认原则理解不准确，导致部分已发货但未开具发票的业务未及时入账。

整改情况：针对这一问题，公司组织财务人员进行了专项培训，加强了对收入确认原则的学习和理解。同时，对未确认收入的业务进行了全面清理，按照规定及时确认了收入，并补缴了相应的企业所得税。

2.成本费用方面

问题

部分费用支出未取得合法有效的发票。由于公司在采购过程中，部分供应商未能及时提供发票，导致公司在费用报销时存在一定的风险。

业务招待费超支。公司在经营过程中，为了拓展业务，发生了较多的业务招待费，但在核算时未能严格按照税法规定进行限额扣除。

整改情况

加强了对发票的管理，要求采购部门在采购时必须取得合法有效的发票，否则不予报销。对已发生的无票支出，积极与供应商沟通，尽快取得发票。

对业务招待费进行了重新核算，按照税法规定的限额进行了调整，调增了应纳税所得额，并补缴了相应的企业所得税。

3.资产方面

问题：在对固定资产进行盘点时，发现部分固定资产已达到报废条件但未及时进行清理。主要原因是资产管理部门与财务部门沟通不畅，导致固定资产报废手续未能及时办理。

整改情况：加强了资产管理部门与财务部门的沟通协作，建立了固定资产报废清理的工作流程。对已达到报废条件的固定资产及时进行了清理，按照规定进行了账务处理，并调整了应纳税所得额。

4.税收优惠政策方面

问题：公司在享受研发费用加计扣除政策时，存在研发项目资料不完整的情况。主要原因是研发部门在项目研发过程中，对相关资料的收集和整理不够重视。

整改情况：组织研发部门和财务部门对研发项目资料进行了全面梳理，补充完善了相关资料。同时，加强了对研发项目的管理，建立了研发项目台账，确保研发费用的准确核算和加计扣除政策的正确执行。

四、自查结果

通过此次全面自查，公司共发现[X]个问题，涉及应调整应纳税所得额[X]元，补缴企业所得税[X]元。目前，所有问题均已整改完毕，相关税款也已足额缴纳。

五、未来改进措施

1.加强财务人员培训：定期组织财务人员参加税收法律法规和财务会计知识的培训，提高财务人员的业务水平和纳税意识。

2.完善内部控制制度：进一步完善公司的内部控制制度，加强对收入、成本、费用、资产等项目的管理和监督，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。

3.加强与税务机关的沟通：积极与税务机关保持沟通联系，及时了解税收政策的变化，争取享受更多的税收优惠政策。同时，主动接受税务机关的指导和监督，不断规范公司的纳税行为。

2025年所得税自查报告（二）

我司依据国家税收法律法规的要求，于[自查时间段]对2025年度的企业所得税缴纳情况展开了详尽的自查工作，旨在确保公司严格遵守税收法规，准确计算和缴纳企业所得税。以下是本次自查的详细报告：

一、公司概况

我公司是一家专注于[行业领域]的企业，成立于[成立年份]，注册资本[X]万元。公司拥有先进的生产设备和专业的技术团队，在行业内具有较高的知名度和市场份额。2025年度，公司实现营业收入[X]万元，利润总额[X]万元。

二、自查工作的具体实施

1.制定自查方案：结合公司的实际情况，制定了详细的自查方案，明确了自查的范围、内容、方法和时间安排。

2.组建自查小组：由财务部门牵头，联合审计、采购、销售等部门组成自查小组，确保自查工作全面、深入。

3.开展内部培训：组织自查小组成员学习企业所得税相关法律法规和政策