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2026年企业合规审查标准及实践案例含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据2026年《企业合规管理法》修订草案，以下哪项不属于企业合规审查的核心内容？

A.内部控制机制的有效性

B.法律法规的及时更新与培训

C.高管层的合规责任履行情况

D.第三方供应商的合规风险评估

2.某跨国科技公司在2026年因数据泄露被罚款500万美元，其合规审查中暴露的主要问题可能涉及？

A.隐私政策不完善

B.员工背景调查缺失

C.内部审计流程失效

D.以上均有可能

3.中国企业在“一带一路”项目中，若涉及当地反腐败法规，2026年的合规审查应重点关注？

A.合同签订流程的合法性

B.当地员工的薪酬透明度

C.子公司的财务独立核算

D.以上均需审查

4.某制造业企业因环保不达标被列入重点关注名单，2026年合规审查应优先核查？

A.生产设备的排放检测记录

B.环保培训参与率

C.废弃物处理合同

D.以上均需审查

5.根据2026年新规，若企业涉及跨境支付合规审查，以下哪项属于高风险环节？

A.外汇交易频率

B.客户身份验证（KYC）

C.支付渠道的多样性

D.以上均需关注

6.某医药企业在2026年合规审查中发现采购流程存在漏洞，可能导致的直接后果是？

A.产品质量下降

B.商业贿赂风险增加

C.资金链断裂

D.市场份额流失

7.中国《反不正当竞争法》（2026修订）要求企业定期审查营销活动的合规性，以下哪项属于重点关注领域？

A.社交媒体广告的真实性

B.促销活动的价格披露

C.品牌代言人的资质审核

D.以上均需审查

8.某金融企业因客户资金挪用被调查，2026年合规审查应重点核查？

A.资金审批权限设置

B.员工职业道德培训记录

C.风险评估模型的准确性

D.以上均需审查

9.根据欧盟2026年《数字市场法案》，企业合规审查中需重点关注的内容不包括？

A.数据本地化存储情况

B.算法透明度报告

C.用户隐私授权流程

D.跨境数据传输协议

10.某餐饮企业因食品安全问题被举报，2026年合规审查应优先核查？

A.食材供应商的资质认证

B.员工健康检查记录

C.操作间的卫生检测报告

D.以上均需审查

二、多选题（共5题，每题3分）

1.2026年中国《网络安全法》修订后，企业合规审查中需重点关注哪些网络安全领域？

A.数据加密标准

B.系统漏洞修复机制

C.网络攻击应急响应预案

D.员工网络安全意识培训

2.某能源企业在海外运营中面临反腐败合规挑战，2026年审查需关注哪些方面？

A.礼品礼金政策的执行情况

B.当地法律法规的适应性

C.高管海外差旅审批流程

D.子公司内部控制独立性

3.根据2026年《劳动法》修订草案，企业合规审查中需重点核查哪些劳动权益相关内容？

A.工时制度的合法性

B.社会保险缴纳记录

C.解除劳动合同的程序合规性

D.工作场所安全防护措施

4.某电商平台因刷单行为被调查，2026年合规审查需关注哪些风险点？

A.广告推广的真实性审查

B.平台交易规则的透明度

C.员工行为监控机制

D.第三方服务商的管理协议

5.中国企业在“金砖国家”合作项目中，2026年合规审查需重点关注哪些跨境合规问题？

A.资金来源合法性

B.当地税收政策适应性

C.知识产权保护措施

D.社会责任履行情况

三、判断题（共10题，每题1分）

1.2026年合规审查中，企业只需关注法律法规的静态文本，无需评估动态政策变化的影响。（×）

2.若企业仅通过外部律师出具合规报告，即可免除内部审计责任。（×）

3.中国《反垄断法》（2026修订）要求企业定期审查供应链的竞争风险。（√）

4.跨境数据传输若获得用户明确授权，可豁免部分合规审查要求。（×）

5.环保合规审查中，企业只需提交检测报告，无需证明整改措施的有效性。（×）

6.高管层参与合规审查的频率越高，企业合规风险越低。（√）

7.若企业未发现合规漏洞，则不存在合规风险。（×）

8.中国《个人信息保护法》（2026修订）要求企业对算法决策进行透明化说明。（√）

9.合规审查结果仅用于内部整改，无需向监管机构报告。（×）

10.第三方服务商的合规状况直接影响企业的整体合规等级。（√）

四、简答题（共4题，每题5分）

1.简述2026年企业合规审查中“风险评估”的核心步骤。

答案要点：

-识别合规风险点（如法律法规变化、行业政策调整）；

-评估风险等级（高、中、低）；

-制定应对措施（如流程优化、培训加强）；

-跟踪风险变化（动态审查）。

2.某跨国医药企业需审查欧盟