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2026年银行从业资格考试(中级)《风险管理》试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.下列关于商业银行全面风险管理“三道防线”的说法，正确的是()

A.业务部门是第一道防线，仅负责识别风险

B.风险管理部门是第二道防线，拥有最终审批权

C.内部审计部门是第三道防线，直接向董事会报告

D.合规部门属于第一道防线，负责日常监测

答案：C

解析：内部审计作为第三道防线，独立于业务与风险管理条线，直接向董事会或其下设审计委员会报告，确保客观性。

2.在巴塞尔协议Ⅲ最终方案下，对全球系统重要性银行（G-SIBs）的附加资本要求最低为()

A.0.5%

B.1.0%

C.1.5%

D.2.0%

答案：B

解析：巴塞尔委员会规定G-SIBs的附加资本要求为1.0%～3.5%，最低档为1.0%。

3.某银行采用内部评级法（IRB）计量信用风险，对一笔100亿元公司贷款给出PD=1.2%，LGD=45%，EAD=100亿元，则该笔贷款的预期损失（EL）约为()

A.0.54亿元

B.0.45亿元

C.1.20亿元

D.0.12亿元

答案：A

解析：EL=PD×LGD×EAD=1.2%×45%×100=0.54亿元。

4.下列哪项不属于操作风险七类损失事件类型()

A.内部欺诈

B.外部欺诈

C.声誉受损

D.系统中断

答案：C

解析：声誉受损属于声誉风险范畴，操作风险损失事件类型由巴塞尔委员会定义为七类，不包括声誉受损。

5.在商业银行流动性覆盖率（LCR）计算中，合格优质流动性资产（HQLA）2B级资产的最高折算率为()

A.50%

B.75%

C.85%

D.100%

答案：C

解析：2B级资产（如评级为A+至BBB-的公司债）最高折算率为85%。

6.某银行采用标准法计量市场风险，其外汇净多头头寸为200万美元，美元对人民币即期汇率为7.0，则外汇风险资本要求为()

A.16万元人民币

B.14万元人民币

C.12万元人民币

D.10万元人民币

答案：B

解析：标准法下外汇风险资本要求=净头寸×8%×汇率=200×8%×7=112万元≈14万美元，换算人民币约14万元。

7.银行账簿利率风险经济价值冲击测试中，央行规定平行上移冲击幅度为()

A.100个基点

B.200个基点

C.250个基点

D.300个基点

答案：B

解析：根据《商业银行银行账簿利率风险管理办法》，平行上移冲击为200个基点。

8.在CreditMetrics模型中，衡量信用资产组合风险的核心指标是()

A.预期损失

B.违约概率

C.信用VaR

D.风险敞口

答案：C

解析：CreditMetrics通过蒙特卡洛模拟计算信用VaR，衡量组合未来一定置信水平下的最大潜在损失。

9.下列关于商业银行压力测试监管要求的说法，错误的是()

A.至少每季度开展一次综合压力测试

B.压力情景应包括“极端但可能”的事件

C.董事会负责审批压力测试政策

D.压力测试结果应作为资本规划唯一依据

答案：D

解析：压力测试结果应作为资本规划的重要参考，但非唯一依据，还需结合常规风险评估。

10.某银行对公贷款行业集中度指标（HHI）为1850，监管预警值为()

A.1000

B.1500

C.1800

D.2500

答案：C

解析：银保监会规定，对公贷款行业集中度HHI超过1800需预警并限期整改。

11.在商业银行并表风险管理框架中，对境外子公司的风险传染进行限额管理属于()

A.信用风险限额

B.国别风险限额

C.集中度风险限额

D.集团风险限额

答案：D

解析：集团风险限额关注母行与附属机构之间的风险传染，包括资金、声誉、操作等维度。

12.某银行使用KMV模型测得某上市公司EDF=2.5%，则其对应的信用评级大致为()

A.AAA

B.AA

C.A

D.BBB

答案：D

解析：EDF=2.5%对应标准普尔评级约为BBB级。

13.下列关于商业银行债券投资账户分类的说法，正确的是()

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券不能重分类

B.以摊余成本计量的债券可随时重分类至FVOCI

C.重分类日必须为未来某一会计期间首日

D.重分类影响直接计入其他综合收益

答案：A

解析：根据IFRS9，FVTPL类金融资产不得重分类至其他两类。

14.在商业银行风险调整后资本收益率（RAROC）计算中，分母通常使用()

A.经济资本

B.监管资本

C.账面资本

D.核心一级资本

答案：A

解析：RAROC=风险调整后收益/经济资本，反映单位经济资本带来的收益。

15.某银行采用高级计量法（AMA）计量操作风