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小额贷款公司关联交易制度（参考模板）

第一章总则

第一条制度目的

为规范小额贷款公司（以下简称“公司”）关联交易行为，防范利益输送与风险传染，保障公司、股东及债权人的合法权益，依据《小额贷款公司监督管理暂行办法》《企业会计准则第36号——关联方披露》等法律法规及公司章程，制定本制度。

第二条核心原则

关联交易遵循诚实信用、公开公允、穿透识别、结构清晰及商业原则，交易条件不得优于非关联方同类交易。

第三条适用范围

本制度适用于公司与关联方之间发生的各类交易，包括但不限于贷款、担保、投资、资产转让、资金拆借等，以及通过第三方间接进行的关联交易。

第二章关联方与关联交易认定

第四条关联方认定标准

关联方包括：

公司股东及其控制或施加重大影响的企业；

公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属控制或担任重要职务的企业；

与公司同受一方控制、共同控制或重大影响的企业；

其他符合《企业会计准则第36号——关联方披露》规定的关联方。

第五条关联交易类型

信贷类：贷款、票据承兑、贴现、担保等；

资产类：资产买卖、租赁、抵债等；

投融资类：股权投资、债权投资、委托理财等；

服务类：咨询、审计、法律、技术服务等；

资金类：资金拆借、存款、结算等；

其他可能转移资源或义务的交易。

第六条重大关联交易标准

单笔交易金额占公司上季末净资产5%以上，或与同一关联方交易余额占上季末净资产10%以上的交易，为重大关联交易。

第三章关联交易管理架构与职责

第七条决策与执行机构

机构

核心职责

股东会

审批重大关联交易，关联股东回避表决（单一股东公司除外）

董事会

审核关联交易，制定关联交易管理制度，关联董事回避表决

风险管理部

关联方识别、交易审查、风险评估、限额管理

合规部

合规性审核、信息披露、监督检查

财务部

会计核算、关联交易账务处理、报表附注披露

第八条回避制度

关联股东、董事不得参与关联交易的表决，其表决权不计入出席会议有效表决权总数。

第四章关联交易审批流程

第九条一般关联交易流程

发起部门提交交易申请及相关材料（合同草案、定价依据、风险评估报告等）；

风险管理部审查关联方身份及交易合规性；

合规部出具合规意见；

总经理审批后执行；

财务部记录并归档。

第十条重大关联交易流程

发起部门提交交易申请及详细材料；

风险管理部与合规部联合审查并出具报告；

董事会审核通过后提交股东会审批（关联股东回避）；

审批通过后签订合同并执行；

重大关联交易逐笔披露。

第五章交易定价与限额管理

第十一条定价机制

市场定价法：参照同类业务市场价格；

成本加成法：成本加合理利润；

协议定价法：协商定价并说明理由，需符合公允原则。

第十二条限额管理

股东及股东关联方贷款余额不得超过该股东入股金额；

单一关联方授信余额不超过公司上季末净资产10%；

全部关联方授信余额不超过公司上季末净资产20%（可根据监管要求调整）。

第六章信息披露与报告

第十三条内部披露

重大关联交易经股东会/董事会审批后，及时向全体股东披露；

按月向风险管理部、合规部报送关联交易台账。

第十四条外部披露

定期报告中披露关联方及关联交易情况，重大关联交易逐笔披露，其他合并披露；

按监管要求向地方金融管理部门报送关联交易报告。

第七章风险控制与监督检查

第十五条风险控制措施

严禁利用关联方个人账户发放或回收贷款；

关联交易合同需明确违约责任，建立风险预警机制；

定期开展关联交易风险评估，及时处置异常交易。

第十六条监督检查

合规部每季度对关联交易进行专项检查，出具检查报告；

内审部门每年开展关联交易审计，向董事会报告；

对违规关联交易，追究相关人员责任，限期整改。

第八章附则

第十七条解释权

本制度由公司董事会负责解释。

第十八条生效与修订

本制度经股东会审议通过后生效，修订需履行相同程序。

第十九条例外条款

因紧急情况发生的关联交易，可事后5个工作日内补办审批手续，并说明理由。