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2026年企业合规审查：面试题及答案解析

一、单选题（共5题，每题2分）

1.题：根据中国《企业合规管理体系评价标准》（GB/T35728-2026），企业建立合规管理体系的首要步骤是？

A.开展合规风险识别

B.制定合规政策

C.设立合规部门

D.进行合规培训

答案：B

解析：标准要求企业合规管理体系建设需以制定合规政策为基础，明确合规目标与原则，再逐步推进风险识别、培训、监督等环节。选项A、C、D均为合规体系的重要组成部分，但非首要步骤。

2.题：美国萨班斯法案（SOX）第302条款对上市公司董事和高级管理人员的核心要求是？

A.定期审查财务报告

B.确保内部控制有效

C.报告内部舞弊线索

D.批准合规预算

答案：B

解析：SOX第302条款要求高管对财务报告的准确性和内部控制的有效性负责，需定期签署声明。选项A、C、D虽与合规相关，但非该条款的核心要求。

3.题：欧盟《非财务信息披露指令》（NFDI）2026修订版要求大型企业披露哪些信息？（多选，但单选模式下选择最核心项）

A.环境治理委员会决议

B.供应链人权风险评估

C.数字化转型战略

D.员工满意度调查

答案：B

解析：NFDI修订版强化了对供应链人权、环境、反腐败等合规信息的披露要求，其中人权风险是核心监管点。其他选项或非强制披露，或仅适用于特定行业。

4.题：中国《数据安全法》对数据处理活动的合规审查重点不包括？

A.数据跨境传输合规性

B.用户同意机制有效性

C.数据脱敏技术达标

D.竞争对手数据获取合法性

答案：D

解析：《数据安全法》聚焦数据全生命周期的合规性，包括采集、存储、使用、传输等环节。竞争对手数据获取合法性属于反不正当竞争范畴，而非该法直接监管内容。

5.题：香港证监会（SFC）对上市公司合规审查中，最优先关注的领域是？

A.股权结构稳定性

B.关联方交易公允性

C.虚假陈述风险

D.董事会独立性

答案：C

解析：香港监管机构对市场诚信高度重视，虚假陈述（如财务造假）是执法首要打击对象。其他选项虽重要，但风险优先级低于市场欺诈行为。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.题：日本《反腐败法》2026年新规对企业合规审查提出哪些要求？（多选）

A.员工贿赂行为零容忍政策

B.高管定期进行反腐败培训

C.第三方供应商尽职调查

D.内部举报人保护机制

答案：A、B、C、D

解析：日本反腐败新规全面升级，涵盖政策明确性、培训强制性、供应链尽职调查及举报人保护，缺一不可。

2.题：欧盟《供应链尽职调查指令》（SDI）2026对企业的合规审查范围扩展至哪些主体？（多选）

A.直接供应商

B.二级供应商

C.关键零部件供应商

D.分销商

答案：A、B、C

解析：SDI要求企业延伸尽职调查至供应链前两级（直接及部分二级供应商），并强调对关键风险的穿透管理。分销商通常不在此监管范围内。

3.题：中国《外商投资法》对合资企业合规审查的重点包括？（多选）

A.国家技术安全审查

B.反垄断合规性

C.核心技术人员股权激励

D.数据本地化存储要求

答案：A、B、D

解析：外商投资审查聚焦国家安全、市场公平及数据安全，股权激励合规性（C项）虽重要，但非法律强制审查重点。

4.题：英国《金融行为监管条例》（FCA）对金融科技企业合规审查的额外要求是？（多选）

A.网络安全风险评估

B.客户身份识别（KYC）强化

C.人工智能算法透明度

D.交易对手方背景调查

答案：A、C

解析：FCA对金融科技企业强制要求网络安全及AI算法合规性审查，KYC（B项）和交易对手调查（D项）是通用合规要求。

5.题：韩国监管机构对跨国企业合规审查的常见问题包括？（多选）

A.知识产权侵权行为

B.劳工权益保护不足

C.海外子公司税务筹划

D.产品质量认证缺失

答案：A、B、D

解析：韩国对知识产权、劳工及产品质量监管严格，税务筹划（C项）虽可能涉及法律风险，但非合规审查优先事项。

三、判断题（共5题，每题2分）

1.题：德国《反腐败法》规定，企业若未能有效预防贿赂，将被处以年营收1%的罚款。

答案：正确

解析：德国新反腐败法引入“尽职调查义务”，未合规者最高罚款可达年营收1%，体现监管从严趋势。

2.题：中国《个人信息保护法》要求企业必须在用户“同意”前获取其敏感信息处理授权。

答案：错误

解析：法律规定敏感信息处理需“单独同意”，但未强制要求“同意前”获取，关键在于同意的“明确性”而非时间点。

3.题：美国DOJ对企业的合规处罚倾向于“宽大处理”，只要企业主动自曝违规。

答案：错误

解析：