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项目成本管理关键任务划分模板

一、适用场景与价值

二、关键任务划分操作流程

第一步：明确项目范围与成本目标

操作内容：结合项目章程、需求说明书，清晰定义项目边界（如包含/不包含的工作内容）、交付成果及质量标准；同步与发起人、核心干系人确认成本管控目标（如总预算上限、成本偏差容忍范围等）。

输出成果：《项目范围说明书》《成本管理目标确认函》。

第二步：收集成本管理基础数据

操作内容：收集历史项目成本数据（类似项目的人工、物料、外包等成本明细）、当前资源价格信息（如供应商报价、内部工时单价）、项目资源需求计划（人力、设备、材料等），以及组织成本管理政策（如成本核算方法、审批权限）。

输出成果：《历史项目成本数据表》《资源价格信息库》《项目资源需求清单》。

第三步：分解工作包与成本科目

操作内容：采用WBS（工作分解结构）将项目拆解至可独立估算的工作包层级；同时根据组织会计科目，建立成本科目体系（如直接人工、直接材料、间接费用、管理费用等），保证工作包与成本科目一一对应。

输出成果：《项目WBS分解表》《成本科目映射表》。

第四步：估算各项成本明细

操作内容：针对每个WBS工作包，结合资源需求计划及价格信息，采用类比估算、参数估算、三点估算等方法，估算人工成本（工时×单价）、物料成本（数量×单价）、外包成本（服务范围×单价）、其他费用（如差旅、培训等）；汇总形成总成本估算，并标注估算依据（如历史项目编号、参数模型名称）。

输出成果：《成本估算明细表》《成本估算报告》（含假设条件与约束说明）。

第五步：编制项目成本预算

操作内容：将成本估算按时间维度（如季度/月度）分解，结合项目里程碑计划编制成本基准；同时考虑应急储备（已知风险应对）和管理储备（未知风险预留），形成总预算；明确预算审批流程及超支预警阈值（如预算的±5%）。

输出成果：《项目成本基准表》《总预算审批表》《成本预警阈值说明》。

第六步：制定成本控制措施与责任矩阵

操作内容：明确各成本科目的控制责任人（如负责人工成本、负责物料采购成本），制定成本控制方法（如定期费用报销审核、采购比价流程、变更管理流程）；建立成本监控机制（如周/月度成本分析会议）。

输出成果：《成本控制责任矩阵》《成本控制流程说明》。

第七步：执行成本监控与偏差分析

操作内容：定期（如每周/每月）收集实际成本数据（如工时记录、发票、费用报销单），与成本基准对比计算成本偏差（CV=EV-AC）、成本绩效指数（CPI=EV/AC）；分析偏差原因（如范围变更、效率低下、价格波动），评估对项目目标的影响，并形成《成本监控报告》。

输出成果：《实际成本统计表》《成本偏差分析报告》《成本绩效评估报告》。

第八步：处理成本变更与调整预算

操作内容：针对已批准的范围变更、工期调整等，评估对成本的影响，编制《成本变更申请单》，经变更控制委员会（CCB）审批后更新成本基准；若偏差超出预警阈值，启动纠偏措施（如优化资源分配、削减非必要支出）。

输出成果：《成本变更申请单》《预算调整审批记录》《纠偏措施方案》。

第九步：项目成本核算与总结归档

操作内容：项目收尾阶段，核算总实际成本，对比成本基准与预算，分析成本节约/超支的根本原因；总结成本管理经验教训（如估算方法有效性、控制流程漏洞），形成《项目成本总结报告》，并整理所有成本管理文档归档。

输出成果：《项目总成本核算表》《成本总结报告》《成本管理文档归档清单》。

三、项目成本管理关键任务划分表

任务阶段

任务名称

任务描述

负责岗位

输入依据

输出成果

时间节点

关联文档

启动阶段

项目范围与成本目标确认

定义项目边界，明确成本管控目标

项目经理、发起人

项目章程、需求说明书

《项目范围说明书》《成本管理目标确认函》

项目启动后3个工作日内

项目章程

规划阶段

成本基础数据收集

收集历史数据、资源价格、资源需求等

成本管理员、*

历史项目档案、供应商报价单

《历史项目成本数据表》《资源价格信息库》

规划阶段第1周

历史项目档案

规划阶段

WBS分解与成本科目映射

拆解工作包，建立成本科目体系

项目经理、*

项目范围说明书

《项目WBS分解表》《成本科目映射表》

规划阶段第2周

WBS管理规范

规划阶段

成本明细估算

估算各工作包人工、物料、外包等成本

成本管理员、*

WBS分解表、资源需求清单、价格信息库

《成本估算明细表》《成本估算报告》

规划阶段第3周

成本估算指南

规划阶段

成本预算编制

制定成本基准、总预算及预警阈值

项目经理、财务部

成本估算报告、项目里程碑计划

《项目成本基准表》《总预算审批表》

规划阶段第4周

财务预算管理制度

规划阶段

成本控制措施制定

明确责任分工、控制方法及监控机制

项目经理、各模块负责人

成本基准、组织成本管理政策

《成本控制责任矩阵》《成本