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学校内部控制工作的经验做法及取得的成效

作为一所致力于提升治理能力和办学效益的学校，我们深刻认识到内部控制是保障学校各项事业健康、有序、可持续发展的重要基石。近年来，我校以相关法规制度为遵循，结合自身实际，积极探索并实践了一系列内部控制工作的方法与路径，在规范管理、防范风险、提升效能等方面取得了一定成效。现将主要经验做法与成效总结如下：

一、经验做法

（一）健全制度体系，夯实内控基础

我们深知，完善的制度是内部控制有效运行的前提。为此，学校成立了由校领导牵头的内部控制建设领导小组，全面负责内控体系的规划与建设。在深入学习相关政策法规的基础上，我们组织各部门对现有规章制度进行了系统梳理、评估与修订。重点围绕预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等关键领域，制定和完善了一系列内部控制管理制度和操作流程。这些制度的制定并非简单照搬，而是充分结合了学校的管理特点和实际业务需求，力求做到条款明确、权责清晰、流程规范，确保各项工作有章可循、有据可依，从源头上筑牢内控防线。

（二）明确责任分工，强化组织保障

内部控制的有效实施离不开清晰的责任划分和有力的组织保障。我校按照“统一领导、分级管理、全员参与”的原则，明确了学校党政负责人为内部控制工作的第一责任人，对学校内控工作负总责。同时，将内控责任层层分解，落实到具体部门和岗位，形成了“领导小组统筹协调、职能部门各负其责、全体教职工共同参与”的内控工作格局。我们还特别强调各部门负责人在本部门内控工作中的主导作用，要求其带头学习内控知识，带头执行内控制度，确保内控要求在日常工作中得到有效落实。此外，通过设立专门的内控管理岗位或明确相关人员兼任，负责日常内控工作的组织、协调、监督与评估，为内控工作的常态化开展提供了人员保障。

（三）强化流程管控，抓住关键环节

在制度建设的基础上，我校注重对各项经济活动和业务流程的梳理与优化，特别是针对高风险领域和关键环节，加强了流程管控。例如，在预算管理方面，我们严格执行“无预算不支出”的原则，强化预算编制的科学性和执行的刚性约束，建立了预算执行动态监控机制。在采购管理方面，我们规范了采购申请、审批、招标、验收等各个环节的操作流程，确保采购活动的公开、公平、公正。在资产管理方面，我们完善了资产的购置、登记、使用、维护、处置等全生命周期管理流程，定期进行资产清查盘点，确保账实相符。通过对这些关键环节的流程再造和节点控制，有效防范了管理漏洞和廉政风险。

（四）完善监督机制，确保执行到位

监督是确保内部控制制度有效执行的关键。我校构建了多层次、全方位的监督体系。首先，充分发挥内部审计的监督作用，定期对学校的财务收支、预算执行、项目建设等进行审计，并将内控执行情况纳入审计重点。其次，强化纪检监察部门的监督职能，对发现的内控执行不到位或违规违纪行为，及时进行纠正和处理。此外，我们还鼓励各部门之间、教职工之间的相互监督，畅通意见反馈渠道。通过定期开展内控自查和专项检查，及时发现和整改内控执行过程中存在的问题，形成了“制度约束、流程规范、监督跟进”的闭环管理。

（五）提升人员素养，营造内控氛围

内部控制的有效实施，最终要依靠人来实现。因此，我校高度重视对教职工内控意识和业务能力的培养。我们定期组织开展内部控制专题培训和学习交流活动，内容涵盖内控基础知识、相关制度解读、风险防范技能等，确保教职工了解内控、理解内控、自觉执行内控。同时，我们将内控文化建设融入日常管理，通过校园网、宣传栏、工作会议等多种形式，宣传内控工作的重要性，营造“人人讲内控、事事讲规范”的良好氛围，使遵守内控制度成为每一位教职工的自觉行动和职业习惯。

二、取得的成效

通过上述一系列内部控制工作的扎实推进，我校在管理规范化、风险防范能力、资源使用效益以及整体办学水平等方面均取得了显著成效。

（一）管理行为更加规范有序

完善的内控制度和清晰的业务流程，使得学校各项管理工作摆脱了以往依赖经验、随意性较大的状况。预算编制更加科学，执行更加严格；采购行为更加规范透明，有效避免了暗箱操作；资产处置更加合规，国有资产安全得到有力保障；合同管理更加严谨，法律风险显著降低。各部门之间职责明确、协同高效，管理效率得到明显提升。

（二）风险防范能力显著增强

通过对关键领域和重点环节的风险评估与控制，学校成功识别并防范了一系列潜在的财务风险、廉政风险和管理风险。例如，通过加强对大额资金使用的审批和监管，有效防范了资金使用风险；通过规范招生录取、职称评聘等工作流程，维护了公平公正的办学环境。近年来，学校未发生重大违规违纪案件和重大安全责任事故，为学校的稳定发展提供了坚实保障。

（三）资源配置效益稳步提升

内部控制的有效实施，促进了学校资源的合理配置和高效使用。预算管理的精细化使得有限的办学经