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2025年税务自查报告模板（3篇）

税务自查报告一

一、企业基本情况

我公司为[公司名称]，成立于[成立时间]，注册地址位于[详细地址]，法定代表人[法定代表人姓名]。公司主要从事[具体业务范围]，是一家[企业性质，如有限责任公司、股份有限公司等]。公司拥有员工[X]人，在行业内具有一定的市场份额和知名度。

二、税务自查工作开展情况

为切实加强税务管理，规范纳税行为，我公司于2025年[自查开始时间]至[自查结束时间]，组织开展了全面的税务自查工作。成立了以财务负责人为组长，各相关部门人员为成员的税务自查小组，明确了各成员的职责和分工。制定了详细的自查方案，对公司涉及的所有税种进行了全面梳理，确定了自查的范围、内容和方法。

三、各税种自查情况

增值税

1.销项税额方面：对公司的销售业务进行了全面检查，确保所有销售收入都按照规定及时、准确地计算并申报缴纳增值税。检查了销售合同、发票开具情况等，发现部分销售业务在发票开具时间上存在一定延迟，但均在纳税义务发生后一个月内完成了发票开具和税款申报缴纳，不存在少计销项税额的情况。

2.进项税额方面：对取得的增值税专用发票进行了逐一核对，确保发票的真实性、合法性和有效性。检查了发票的开具内容、金额、税率等是否与实际业务相符，以及是否按照规定进行了认证抵扣。发现有[X]张发票由于认证不及时，导致未能在当期抵扣进项税额，但均已按照规定进行了后续处理。

3.税收优惠政策执行情况：公司符合[具体税收优惠政策名称]，在自查过程中，对享受该优惠政策的条件和申报资料进行了重新审核，确保符合政策要求，并按照规定进行了备案和申报。

企业所得税

1.收入确认方面：对公司的各项收入进行了全面检查，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等，确保收入的确认符合企业会计准则和税法规定。检查了销售合同、收款凭证等，发现部分业务在收入确认时间上与税法规定存在一定差异，但已按照税法规定进行了纳税调整。

2.成本费用扣除方面：对公司的成本费用进行了详细审核，包括原材料采购、人工成本、制造费用、管理费用、销售费用等，确保成本费用的扣除符合税法规定。检查了发票、合同、付款凭证等，发现部分费用在税前扣除时存在凭证不齐全的情况，已按照规定进行了纳税调整。

3.资产折旧和摊销方面：对公司的固定资产、无形资产等进行了盘点和检查，确保资产的折旧和摊销符合税法规定。检查了资产的入账价值、折旧方法、折旧年限等，发现部分固定资产的折旧年限与税法规定不一致，已按照税法规定进行了纳税调整。

4.税收优惠政策执行情况：公司符合[具体税收优惠政策名称]，在自查过程中，对享受该优惠政策的条件和申报资料进行了重新审核，确保符合政策要求，并按照规定进行了备案和申报。

个人所得税

1.工资薪金所得方面：对公司员工的工资薪金所得进行了全面检查，确保按照规定及时、准确地代扣代缴个人所得税。检查了工资表、考勤记录、奖金发放记录等，发现部分员工的专项附加扣除信息未及时更新，导致少扣代缴个人所得税，已及时进行了更正和补缴。

2.劳务报酬所得方面：对公司支付给外部劳务人员的劳务报酬所得进行了检查，确保按照规定代扣代缴个人所得税。检查了劳务合同、付款凭证等，发现部分劳务报酬所得未按照规定进行预扣预缴，已及时进行了纠正和补缴。

其他税种

1.印花税：对公司签订的各类合同进行了检查，确保按照规定及时、足额地缴纳印花税。检查了合同的签订时间、金额、税率等，发现部分合同未按照规定贴花，已及时进行了补缴。

2.房产税和土地使用税：对公司的房产和土地进行了盘点和检查，确保按照规定及时、足额地缴纳房产税和土地使用税。检查了房产和土地的权属证明、面积、用途等，发现部分房产和土地的计税依据与实际情况存在一定差异，已按照规定进行了调整和补缴。

四、自查发现的问题及整改措施

问题

1.发票管理不规范，存在发票开具延迟、认证不及时等问题。

2.成本费用扣除凭证不齐全，部分费用未能在税前扣除。

3.员工专项附加扣除信息更新不及时，导致少扣代缴个人所得税。

4.部分合同未按照规定贴花，存在印花税缴纳不足的情况。

5.房产和土地的计税依据与实际情况存在一定差异，导致房产税和土地使用税缴纳不准确。

整改措施

1.加强发票管理，建立健全发票管理制度，规范发票开具和认证流程，确保发票及时、准确地开具和认证。

2.加强成本费用管理，严格审核成本费用支出的真实性、合法性和有效性，确保成本费用扣除凭证齐全。

3.加强员工专项附加扣除信息管理，定期组织员工更新专项附加扣除信息，确保代扣代缴个人所得税准确无误。

4.加强合同管理，建立合同台账，对签订的各类合同及时进行贴花，确保印花税足额缴纳。

5.加强房产和土地管理，定期对房产和土地进行盘点和清查，确保计税依据准确无误。