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教育基金会自查自纠及突出问题整治情况说明报告

为深入贯彻落实《慈善法》《基金会管理条例》等法律法规及上级主管部门关于规范社会组织运作的工作要求，我会严格对照《社会组织抽查审计和评估指标》《教育基金会规范化建设指引》等文件标准，于2023年3月至8月开展了为期6个月的自查自纠及突出问题专项整治工作。本次整治坚持“全面覆盖、问题导向、立行立改、长效巩固”原则，通过财务审计、项目复盘、制度检视、问卷调查等方式，系统梳理了近三年（2020-2022年）的业务开展、资金管理、内部治理等情况，现将具体情况说明如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作精准落地，我会成立了由理事长任组长、监事长任监督组组长、秘书长及各部门负责人为成员的专项整治领导小组，制定《XX教育基金会自查自纠及突出问题整治工作方案》，明确“动员部署-全面自查-集中整改-总结提升”四阶段任务，细化3大类12项自查要点，覆盖党建引领、业务活动、财务管理、信息公开、内部治理等核心领域。

在具体实施中，一是引入第三方会计师事务所对2020-2022年度财务收支、捐赠资金使用、固定资产管理进行专项审计，重点核查大额捐赠收支凭证、非限定性资产占比、公益支出比例等关键指标；二是组建项目复盘小组，对32个已结项公益项目（含教育帮扶、奖教助学、校园建设等类型）开展“回头看”，通过查阅档案、访谈受益人、实地走访学校等方式评估项目执行效果；三是组织全体工作人员（共15人，含专职10人、兼职5人）开展制度合规性培训，对照《章程》《财务管理制度》《项目管理办法》等21项内部制度进行逐条检视，梳理制度执行中的堵点；四是向50家主要捐赠单位、300名受助学生及家长发放调查问卷，收集对资金使用透明度、项目服务质量、沟通反馈效率的意见建议，有效回收率分别为92%、88%。

通过多维度、立体式排查，累计形成自查问题清单3类17项，建立整改台账明确责任部门、整改时限及验收标准，确保问题“可追踪、可量化、可销号”。

二、突出问题梳理及成因分析

经全面排查，我会在运行管理中主要存在以下四类突出问题：

（一）财务监管存在薄弱环节

1.捐赠资金使用进度不均衡。2021年“乡村教师能力提升计划”项目预算120万元，因合作方执行效率低，截至2021年末仅支出45万元，结转资金占比62.5%；2022年“校园信息化建设基金”收到定向捐赠200万元，因学校设备采购招标流程延误，当年支出率仅38%，未达到《慈善法》“慈善项目支出应当及时”的要求。

2.费用报销审批流程不规范。审计发现2020年11月两笔合计3.2万元的会议费报销，仅附发票及费用清单，缺失会议通知、参会人员签到表等佐证材料；2022年5月一笔1.8万元的差旅费用，审批单中分管副秘书长未签署明确意见，存在“形式审批”问题。

3.固定资产管理存在疏漏。2021年接收某企业捐赠的教学设备（原值15万元），因入库登记时未标注资产使用年限及维护责任，2023年盘点发现2台设备因长期未维护已无法使用，资产账面价值与实际价值偏差达23%。

（二）公益项目执行质效待提升

1.项目绩效评估机制缺失。32个已结项项目中，仅6个项目开展了第三方评估，其余项目仅通过受助方提交的总结报告进行验收，缺乏对教育教学质量提升、受益群体满意度等核心指标的量化分析。例如“留守儿童心理辅导项目”投入58万元，虽覆盖12所学校，但未跟踪受助学生6个月后的心理状态变化，难以评估长期效果。

2.受益人动态管理不到位。2020-2022年“贫困学生助学金”项目共资助1200人次，其中3名学生因家庭经济状况改善已不符合资助条件，但因未建立年度复核机制，仍连续2年发放助学金，涉及金额1.8万元；另有15名学生联系方式变更后未及时更新，导致2022年助学金发放延迟1个月。

3.项目宣传存在“重规模轻内涵”倾向。部分项目报道侧重捐赠金额、受助人数等数据，对教育帮扶的具体模式（如“课程开发+教师培训+资源配送”的系统性支持）、受助者成长故事挖掘不足，未能充分体现公益项目的教育价值。

（三）内部治理结构有待完善

1.理事会决策程序需规范。2021年3次理事会会议记录仅记录“举手表决通过”，未详细记载议案讨论过程及理事不同意见；2022年一项50万元的非限定性资金使用决议，因2名理事未参会且未委托投票，实际表决人数未达到《章程》规定的2/3要求，存在程序瑕疵。

2.专职人员专业能力不足。现有10名专职人员中，仅3人具备慈善组织财务管理或项目管理相关资质，2名新入职员工因未完成岗前培训，在2023年上半年项目档案整理中出现分类错误、归档不及时问题，影响审计进度。

3.监事监督职能发挥不充分。2020-2022年监事会仅开展2次专项监督