影视传媒公司财务管理制度.docxVIP

影视传媒公司财务管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范本公司财务管理行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司资产安全、完整，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家相关法律法规，结合本公司实际情况及行业特点，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司（以下统称“各单位”）的一切财务活动。各单位可根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，但不得与本制度相抵触。

第三条财务管理目标

公司财务管理的目标是：建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，保障公司经营战略的实现和持续、健康、稳定发展，维护公司及股东的合法权益。

第四条财务管理基本原则

财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和财经纪律。

（二）战略导向原则：服务于公司整体发展战略和经营目标。

（三）预算控制原则：强化预算的编制、执行、分析与考核。

（四）成本效益原则：力求以合理的成本获取最大的经济效益。

（五）风险控制原则：建立健全风险预警和控制机制，确保资金安全。

（六）权责对等原则：明确各部门及岗位的财务管理职责与权限。

第二章财务管理体制与职责

第五条财务管理体制

公司实行“统一领导、分级管理、预算控制、集中核算”的财务管理体制。

（一）公司财务部是公司财务管理的职能部门，在公司总经理的领导下，统一组织和管理公司的财务工作。

（二）各部门及子公司在公司统一财务制度框架下，负责本单位的日常财务管理和预算执行工作。

第六条财务部门主要职责

公司财务部主要履行以下职责：

（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度。

（二）组织编制公司年度财务预算、决算，并监督预算的执行。

（三）负责公司资金的筹集、调度、管理和运作，保障资金安全。

（四）组织公司的会计核算工作，编制和提供真实、准确、完整的财务报告。

（五）负责公司成本费用的核算与控制，开展成本分析。

（六）参与公司重大经济合同、投资项目的评审，提供财务意见。

（七）负责公司资产管理，确保资产安全完整。

（八）建立健全财务内部控制制度，实施财务监督。

（九）组织财务分析，为公司决策提供财务支持。

第七条各部门及子公司财务职责

各部门及子公司主要履行以下财务职责：

（一）严格执行公司财务管理制度和预算规定。

（二）负责本单位预算的编制、执行与控制。

（三）规范本单位的成本费用支出，按规定办理报销手续。

（四）配合财务部做好各项财务检查和数据统计工作。

（五）管理本单位使用的资产，防止资产流失。

第三章预算管理

第八条预算管理的基本原则

预算管理应遵循“战略引领、全面覆盖、权责匹配、刚性约束、动态调整”的原则。

第九条预算的编制与审批

（一）公司全面预算包括经营预算、资本预算和财务预算。影视项目预算是经营预算的核心组成部分。

（二）各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门预算，报财务部汇总审核。

（三）财务部汇总编制公司年度财务预算草案，经公司管理层审议，董事会批准后执行。

（四）影视项目预算应单独编制，详细列明项目各环节的成本费用，并按项目审批流程报批。

第十条预算的执行与控制

（一）预算一经批准，各部门必须严格执行，将预算指标分解落实到具体责任人。

（二）财务部负责对预算执行情况进行日常监控，定期（月度/季度）分析预算执行差异。

（三）各部门应严格控制预算外支出，确需发生的预算外支出，须按规定程序报批。

第十一条预算的调整

当市场环境、经营条件发生重大变化，导致预算编制基础发生改变时，可按规定程序申请预算调整。预算调整方案需经原审批程序批准后方可执行。

第四章资金管理

第十二条资金管理原则

资金管理遵循“集中管理、统一调度、安全优先、提高效益”的原则。

第十三条资金筹集

（一）公司资金筹集包括自有资金、银行借款、项目融资及其他合法方式。

（二）融资方案需经财务部门审核，报公司管理层批准后实施。重大融资项目需经董事会审议。

第十四条资金日常管理

（一）公司实行资金集中管理，各单位资金收支纳入公司统一核算和监控。

（二）严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，严禁白条抵库、挪用现金。

（三）加强银行账户管理，统一由财务部负责银行账户的开立、变更和注销，严禁私设账户。

（四）各项收付款业务必须符合公司财务制度和合同约定，大额资金支付应履行严格的审批程序。

第十五条大额资金支付审批

（一）大额资金支付实行分级审批制度，具体审批权限由公司另行制定。

（二）支付申请需提供合法的原始凭证、合同依据及相关审批文件。

（三）财务部对支付申请的合规性、完整性进行审核。

第五章成本费用管理

第十六条成本费用核算原则

成本费用核算应遵循