企业数字化转型投入审计合同.docVIP

企业数字化转型投入审计合同

甲方：[甲方全称]

统一社会信用代码：[甲方统一社会信用代码]

地址：[甲方注册地址/实际经营地址]

法定代表人：[甲方法定代表人姓名]

联系方式：[甲方联系人姓名/电话]

乙方：[乙方全称（审计机构）]

统一社会信用代码：[乙方统一社会信用代码]

资质证书编号：[乙方审计资质证书编号（如适用）]

地址：[乙方注册地址]

法定代表人：[乙方法定代表人姓名]

联系方式：[乙方项目负责人姓名/电话]

第一条审计依据

1.《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》；

2.《企业会计准则》《企业财务通则》及国家相关财税法规；

3.甲方内部《数字化转型项目管理办法》《费用审批流程》等制度；

4.甲乙双方签订的本合同及甲方出具的《审计委托书》；

5.甲方提供的数字化转型投入相关原始资料。

第二条审计范围

1.时间范围：自[XXXX年XX月XX日]起至[XXXX年XX月XX日]止，甲方数字化转型项目的全部投入；

2.投入类型：

（1）硬件投入：服务器、网络设备、终端设备、数据存储设备等采购及安装费用；

（2）软件投入：自研软件研发费用（资本化/费用化）、外购商业软件（License）、定制开发软件（含需求调研、开发、测试）；

（3）服务投入：数字化转型咨询、系统实施、运维服务、安全防护、数据治理、员工培训等第三方服务费用；

（4）人力投入：数字化转型专项团队薪酬（含基本工资、绩效、加班补贴）、外部专家顾问费、项目临时用工费用；

（5）其他投入：项目调研差旅费、测试认证费、知识产权申请费、场地改造费等与转型直接相关的费用；

3.延伸范围：已投入但未验收的项目、跨期分摊的投入费用（如长期服务合同）。

第三条审计内容

1.真实性审计：核查投入是否真实发生，是否存在虚假合同、伪造发票、虚列费用等情况；

2.合规性审计：

（1）投入是否符合甲方内部审批流程（如大额投入是否经董事会/管理层审批）；

（2）软件License是否合法有效，是否在授权期限/用户数范围内使用；

（3）第三方服务合同是否明确服务范围、交付标准、验收流程及违约责任；

（4）研发费用归集是否符合会计准则（资本化支出是否满足“开发阶段完成可行性研究、技术可行、有市场需求”等条件）；

3.准确性审计：

（1）投入金额与财务账、合同、发票是否一致；

（2）跨期费用分摊是否合理（如长期服务合同按受益期分摊）；

（3）资产台账是否完整记录硬件/软件资产（含购置日期、使用部门、折旧/摊销年限）；

4.合理性审计：

（1）投入结构是否与数字化转型目标匹配（如是否存在重复采购、超预算投入）；

（2）第三方服务价格是否公允（可对比同类服务市场价格）；

（3）人力投入是否与项目进度匹配（如是否存在无实质工作的额外薪酬）；

5.完整性审计：核查是否存在未纳入账目的数字化转型投入（如账外资产、未结算费用）。

第四条审计程序

1.资料收集：乙方要求甲方提供以下资料（附件1《甲方需提供资料清单》），甲方需在[3个工作日]内提交；

2.访谈核实：访谈甲方数字化转型项目负责人、财务部门、IT部门、采购部门相关人员；

3.抽查验证：对金额≥[XX万元]的投入项目进行100%抽查，金额＜[XX万元]的项目按≥20%比例抽查（含合同、发票、验收单、付款凭证）；

4.系统核查：登录甲方财务系统、资产管理系统、项目管理系统，核对投入数据；

5.现场盘点：对硬件资产（如服务器、存储设备）进行现场盘点，确认是否与台账一致；

6.专家咨询：如需，乙方可聘请行业专家对软件定制开发、服务内容的合理性进行验证（费用已包含在本合同总费用中）。

第五条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.义务：

（1）提供真实、完整、准确的审计资料，不得隐瞒、伪造；

（2）指派专人（[联系人姓名]）配合审计，提供必要的工作条件（如会议室、系统权限、现场盘点协助）；

（3）对审计过程中发现的问题在[2个工作日]内书面反馈说明；

（4）按本合同约定支付审计费用；

2.权利：

（1）要求乙方按约定时间完成审计并出具报告；

（2）对审计报告初稿提出异议，要求乙方在[3个工作日]内补充核查并调整；

（3）查阅审计工作底稿（需提前[1个工作日]书面通知乙方）。

（二）乙方权利义务

1.义务：

（1）遵守审计准则，保持独立性，不得与甲方存在利益冲突；

（2）自甲方提交全部资料之日起[XX个工作日]内出具审计报告初稿，初稿经甲方确认后[5个工作日]内出具定稿；

（3）对审计过程中接触的甲方商业秘密（含财务数据、项目计划、客户信息）严格保密；

（4）发现重大问题（如虚假投入、违规操作、资产流失），需在[24小时]内书面告知甲方；

2.权利：

（1）要求甲方补充提供审计所需资料；

（2）对甲方不配合审计（如拒绝提供资料、阻碍现场盘点