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2025年卫生院财务科工作总结

2025年，我院财务科在院领导班子的统筹指导下，紧密围绕“强管理、控成本、提效率、防风险”的核心目标，以新政府会计制度为基准，以服务临床与公卫业务为导向，深度参与医院运营全流程，在预算管理、收支管控、成本核算、资产管理、医保协同及内控建设等方面取得阶段性成效，为医院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将全年重点工作开展情况总结如下：

一、预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度，财务科以“零基预算”为抓手，突破传统“基数+增长”的编制模式，结合医院年度战略目标、业务量预测及历史数据偏差分析，构建“业务部门提需求—财务科核依据—院务会定优先级”的三级预算编制机制。年初组织临床、公卫、后勤等12个部门开展预算需求调研，收集设备购置、药品采购、人员培训等5大类87项具体需求，逐项核对业务可行性与资金匹配度。例如，针对公卫科提出的“老年人健康管理项目设备升级”需求，财务科联合设备科测算现有设备利用率（78%）、新增设备预期服务量（覆盖周边3个社区，年服务6000人次）及折旧成本（年均12万元），最终核定预算85万元，较原申请额压缩15%。

在预算执行环节，建立“月度分析、季度预警、年度考核”的动态监控体系。通过财务系统与HIS系统数据对接，实时抓取门诊量、住院床日、检查项目执行率等业务数据，与预算指标比对。全年共发布预算执行预警通知6次，涉及药品采购超支（主要因流感季疫苗需求激增）、办公耗材超支（因电子病历系统升级导致打印量增加）等3类问题，及时协调业务部门调整采购计划（如疫苗采购由“批量备货”改为“周度补货”）、优化耗材使用（推行电子审批减少纸质流转），全年预算执行偏差率控制在3%以内，较上年（5.2%）大幅下降。年末预算考核中，将预算执行准确率（占比40%）、业务目标达成率（占比30%）、成本节约率（占比30%）纳入科室绩效考核，推动“要预算”向“管预算”转变，临床科室主动提交的成本优化建议同比增加27条，涉及试剂复用、设备共享等具体措施。

二、收支管理精细化，资金运行质量持续优化

（一）收入端：多维度挖潜，确保应收尽收

全年实现总收入4285万元，同比增长12.6%。其中医疗收入2890万元（占比67.4%），增长15.2%，主要得益于门诊量提升（同比增长8%）、中医理疗等特色科室收入增长（中医馆收入增长22%）；公共卫生服务收入850万元（占比19.8%），增长9.1%，完成基本公卫、家庭医生签约等12项任务的98%；财政补助收入545万元（占比12.7%），增长5.3%，主要为基层医疗能力提升专项补助。

为保障收入及时足额到账，财务科重点强化两方面工作：一是规范医疗收费管理。联合医保科、收费处开展“收费项目专项检查”，梳理诊疗项目236项，整改重复收费、超标准收费问题11项（如将“静脉注射”与“静脉采血”合并收费的情况），全年医疗收费投诉量下降40%。二是加快医保结算回款。针对DRG支付方式改革，建立“医保费用日审核、周汇总、月对账”机制，配备专职医保会计，逐笔核对住院病例入组准确性、费用合理性，全年医保拒付率降至0.8%（上年为1.5%），医保回款周期缩短至25天（行业平均35天），累计收回医保资金2120万元，较上年多收回310万元。

（二）支出端：全流程管控，严守成本红线

全年总支出4012万元，同比增长8.7%，低于收入增速（12.6%），收支结余率6.4%（上年5.1%）。其中人员支出1850万元（占比46.1%），增长10.2%（主要因绩效工资向一线倾斜，临床人员绩效占比提升至70%）；药品及耗材支出1120万元（占比27.9%），增长5.8%（低于业务量增速），通过省级药品集中采购平台采购占比92%（上年85%），节约采购成本85万元；设备及基建支出450万元（占比11.2%），增长3.5%（严控非急需设备采购，优先保障数字化门诊系统升级）；公用经费支出392万元（占比9.8%），下降4.3%（通过无纸化办公、节能改造等措施压缩办公费、水电费）。

在支出审批环节，严格执行“三级审批+额度控制”：5000元以下由科室负责人审批，5000-5万元由分管院长审批，5万元以上由院长办公会审议。同时，对药品、耗材等大宗采购实行“预算-合同-验收-付款”四单匹配，全年核减不合理支出17笔（如某药品采购量超出3个月用量，核减3.2万元）。针对日常零星支出，推行“公务卡+电子发票”结算，全年公务卡使用率95%，电子发票报销占比88%，减少现金使用风险的同时，提高了支出透明度。

三、成本核算深化应用，运营决策支撑作用凸显

本年度，财务科以“业财融合”为目标，将成本核算从“科室级”向“项目级”“病种级”延伸，为医院运营提供精准数据支撑。

（一）科室成本