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2025年卫生院财务科工作总结及2026年工作思路

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧紧围绕“保障业务运行、强化资金效能、严控运营风险”核心目标，以深化业财融合为抓手，以规范财务管理为基础，以服务临床一线为导向，全年累计完成资金收付2.38亿元，同比增长12.6%；预算执行率达98.7%，较上年提升1.2个百分点；医疗成本率降至62.4%，较年初目标下降0.9个百分点；固定资产账实相符率保持100%，库存物资周转率提高至12次/年。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题提出2026年工作思路。

一、2025年主要工作成效与实践经验

（一）预算管理精准化，资金配置效率显著提升

年初以“零基预算”为原则，联合医务科、公卫科、设备科等12个业务部门开展三轮预算论证，打破“基数+增长”的传统模式，重点保障基本医疗设备更新（投入1200万元购置数字化X线机、全自动生化分析仪）、公卫服务能力提升（预留680万元用于家庭医生签约扩面、疫苗冷链系统升级）、人才培养（安排350万元专项用于骨干医师进修、全科医生规范化培训）三大领域。全年建立“月度分析、季度调整、年度考核”动态监控机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时抓取门诊量、住院床日、检查项目执行等23项关键指标，对偏离预算10%以上的项目（如中药饮片采购因门诊量超预期增长导致超支8%）及时预警，联合药剂科调整采购计划，通过集中议价将单味药平均采购成本降低5%，最终实现预算调整率仅2.1%，较上年减少3.4个百分点。

（二）收支管理规范化，运营质效持续优化

在收入端，严格执行医疗服务价格政策，联合物价科对120项新增中医理疗项目、30项检验项目收费标准进行逐项核对，全年核查收费单据12.7万份，纠正错收费132例，追回漏收费用18.6万元；依托电子票据系统实现门诊、住院票据100%电子化，患者线上查询、下载票据耗时从平均15分钟缩短至2分钟，票据遗失率下降92%。公共卫生收入方面，配合公卫科完成12类基本公卫项目考核，全年到位资金2150万元，较上年增长18%，其中高血压、糖尿病患者规范管理率分别达91%、89%，推动公卫服务经费拨付进度从季度末延滞转为按月足额到账。

在支出端，建立“分类管控+重点监控”机制：对药品、耗材实施“量价双控”，通过参与县域医共体集中采购，药品平均降幅12%，高值耗材（如骨科植入物）采购成本下降25%，全年药品耗材支出同比仅增长5.3%，低于业务量增速（8.7%）；对人员经费严格按编制内人员工资总额、编外人员绩效总量双限管理，通过优化绩效分配方案（向急诊、儿科、公卫等紧缺岗位倾斜），人员支出占比控制在38%（行业标准40%）；对日常公用经费实行“部门限额+审批分级”，5000元以下由科室负责人审批，5000-2万元由分管领导审批，2万元以上经院务会决策，全年办公费、差旅费同比分别下降11%、8%。

（三）成本管理精细化，资源利用效率有效提高

全面推进全成本核算，将科室划分为临床、医技、行政、后勤四类，细化核算单元至门诊诊室、病房、检查室等32个最小单元，累计采集人员、设备、房屋占用等18类成本数据，形成《科室成本分析报告》《项目成本明细表》《病种成本测算表》。通过分析发现：外科平均每床日成本较内科高35%，主要因手术器械消耗大，随即联合手术室制定“器械复用标准”，对可消毒重复使用的器械（如腹腔镜穿刺器）由原来“一用一弃”改为“一用一消”，全年节约成本120万元；中医馆理疗项目成本收益率达65%（高于全院平均52%），推动增加艾灸、推拿等服务项目，日均服务量从20人次提升至45人次，年增收80万元。此外，针对后勤能耗高问题，更换320盏LED节能灯具，改造中央空调智能控制系统，全年水电费同比下降14%，节约资金68万元。

（四）资产管理动态化，国有资产安全完整有效保障

完成全院固定资产清查，建立“一物一码”管理系统，通过扫码枪现场盘点设备、房屋等资产1327件（套），发现并整改账实不符问题12项（主要为设备调拨未及时变更登记），修订《固定资产管理办法》，明确“采购-使用-调拨-报废”全流程责任主体。对闲置资产分类处置：将2台闲置的半自动生化分析仪调拨至分院使用，3台超龄电脑通过公开拍卖变现1.2万元；对高值设备（如16排CT）实行“使用效率考核”，设定月开机时间不低于200小时、检查例数不低于500例的指标，未达标的扣减科室绩效，全年设备平均利用率从78%提升至85%。流动资产方面，优化库存物资管理，将药品、耗材库存周期从45天缩短至30天，通过“供应商直送”模式减少中间仓储环节，库存资金占用从820万元降至650万元，同时建立“最低库存预警”，全年未出现因库存不足导致的临床断供事件。

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