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2025年卫生院财务科年度工作总结

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保障运行、严控成本、优化管理、服务临床”核心目标，以规范财务核算为基础，以强化预算约束为抓手，以推进业财融合为突破，全年完成资金收付总量8765万元（较上年增长6.2%），实现医疗收支结余率3.1%（同比提升0.8个百分点），医保资金回款及时率99.2%（超目标2.2个百分点），固定资产账实相符率100%，全成本核算覆盖98%业务科室，为卫生院高质量发展提供了坚实的财务支撑。现将全年主要工作情况总结如下：

一、精准施策强预算，资金统筹效能显著提升

年初紧扣“保基本、强基层”政策导向，结合卫生院年度重点任务（新增中医康复科建设、数字化预防接种门诊升级）及历史业务数据，采用“零基预算+弹性调整”模式编制年度预算。预算编制阶段，联合医务、设备、药剂等部门开展3轮专项论证，将50万元以上项目全部纳入“三重一大”决策程序，最终确定总预算8420万元，其中人员经费占比41%（较上年降低2个百分点）、设备购置占比12%（重点倾斜中医康复设备）、公共卫生服务专项占比18%（同比提高3个百分点）。

预算执行中建立“月分析、季调度、年考核”机制：每月生成《预算执行进度预警表》，对执行率低于序时进度10%的科室（如1-2月药剂科耗材采购仅完成年度预算的15%）下发整改通知；每季度召开预算执行分析会，针对公卫项目执行滞后问题（二季度仅完成42%），协调公卫科优化服务流程，将家庭医生签约服务频次从每季度1次调整为每月1次，推动三季度执行率提升至78%；年末将预算执行准确率（偏差率≤5%）纳入科室绩效考核，全年共有3个科室因预算偏差超5%扣减绩效系数，倒逼预算编制科学性提升。全年预算执行率达98.7%（基本支出100%、项目支出96.5%），较上年提高1.2个百分点，其中中医康复科建设项目提前2个月完成设备采购并投入使用，节约资金18万元用于科室信息化升级。

二、多维管控降成本，运营质效持续优化

（一）全成本核算纵深推进。依托新上线的医院成本管理系统，将核算单元从科室级细化至诊疗项目级（覆盖120项核心业务），同步建立“成本-效益”分析模型。通过分析发现：中药熏蒸治疗项目单位成本85元（收费90元），成本收益率仅5.8%，经与中医科沟通调整药材配比（将艾叶占比从30%降至25%，替换为成本更低的红花），单位成本降至78元，收益率提升至13.8%；便携式B超机日均使用成本120元（日均检查量8例），通过调整设备排班（增加晚间急诊检查时段），日均检查量提升至12例，单位成本降至80元。全年医疗成本收益率同比提高2.1个百分点，药品耗材占比从上年的38.5%降至36.2%（节约成本约150万元）。

（二）重点领域成本精准管控。药品采购严格执行“两票制”及省平台集中采购，全年药品采购金额2150万元，其中集采药品占比68%（较上年提高12个百分点），平均降幅42%，节约采购资金320万元；耗材管理推行“零库存”模式，与3家供应商签订“按需配送”协议，耗材库存周转天数从28天缩短至15天，减少资金占用约80万元；水电成本通过安装智能计量表并分区管控（将门诊区空调温度设定夏季不低于26℃、冬季不高于20℃），全年水电支出同比下降8.5%（节约12万元）。

（三）医保资金管理提质增效。针对DRG支付方式改革，联合医保科、临床科室建立“病例入组-成本控制-质量监控”联动机制：每月抽取50份病历进行入组校验，全年入组准确率从92%提升至98%；对20个高成本病组（如“肺炎”病组）开展成本分析，通过规范检查项目（取消非必要的胸部CT复查）、优化用药方案（将三代头孢替换为二代头孢），病组平均成本从8500元降至7800元，降幅8.2%；医保回款方面，建立“日清-周结-月对账”机制，每日核对医保系统与HIS系统数据，每周提交结算资料，全年医保回款总额5200万元（占医疗收入的68%），平均回款周期从45天缩短至30天，未发生一笔呆坏账。

三、夯实基础防风险，财务规范水平全面提升

（一）制度建设织密内控网络。修订《财务收支管理办法》《固定资产管理细则》等7项制度，重点明确“3000元以上支出需附合同+验收单”“固定资产报废需经3人以上技术鉴定”等要求；针对近年审计反馈的“备用金管理不规范”问题，将备用金限额从5000元降至3000元，实行“前账不清、后款不借”制度，全年备用金平均余额较上年下降60%；建立财务风险预警指标库（涵盖流动比率、资产负债率、医疗欠款率等12项指标），设定“绿色（安全）-黄色（预警）-红色（危险）”三级预警阈值，全年触发黄色预警2次（均为月末医疗应收款超限额），通过加强收费处催缴（每日下班前1小时集中催缴），24小时内均完成整改。