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集团公司资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范集团公司（以下简称“集团”）资金运作，提高资金使用效率，防范资金风险，保障集团资金安全与完整，促进集团战略目标的实现，依据国家相关法律法规及集团公司章程，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于集团总部及各下属子公司（以下统称“各单位”）的所有资金管理活动。各单位应根据本办法，结合自身实际情况，制定相应的实施细则，并报集团财务管理中心备案。

第三条基本原则

集团资金管理遵循以下基本原则：

1.集中统一、分级管理：集团对资金实行统一规划、集中调控，同时明确各级单位的资金管理职责与权限。

2.预算控制、量入为出：资金管理以全面预算为导向，严格控制无预算、超预算支出，确保资金收支平衡。

3.安全优先、风险可控：建立健全资金内控体系，确保资金收付的安全性，有效防范和化解各类资金风险。

4.效益导向、优化配置：合理调配资金资源，提高资金周转速度和使用效益，支持集团核心业务发展和战略投资。

第二章组织机构与职责

第四条集团资金管理决策机构

集团设立资金管理委员会，作为集团资金管理的最高决策与协调机构。其主要职责包括：审议集团资金战略规划、年度资金预算、重大融资方案、重大投资项目资金安排、内部资金调剂政策等重大资金事项。

第五条集团财务管理中心职责

集团财务管理中心是集团资金管理的归口管理部门，具体负责：

1.组织制定和完善集团资金管理相关制度与流程。

2.编制集团整体资金预算，监控预算执行情况。

3.统筹集团融资活动，拓展融资渠道，优化融资结构，控制融资成本。

4.负责集团资金的集中结算与调度，管理集团资金池。

5.监控集团整体及各单位的资金状况，进行资金风险预警与管理。

6.对各单位资金管理工作进行指导、监督与考核。

第六条各单位职责

各单位是其自身资金管理的责任主体，应在集团统一规定下开展资金管理工作，主要职责包括：

1.执行集团资金管理相关制度，制定本单位资金管理实施细则。

2.编制本单位资金预算，并严格执行。

3.负责本单位日常资金的收付、核算与管理，确保资金安全。

4.按照集团要求及时上报资金相关信息和数据。

5.配合集团进行资金集中管理和内部资金调剂。

第三章资金预算管理

第七条预算编制

各单位应根据年度经营计划和投资计划，科学、合理地编制年度资金预算，包括资金收入预算、资金支出预算和资金余缺预算。资金预算应细化到月度或季度。

第八条预算审批与执行

集团财务管理中心汇总各单位资金预算，编制集团整体年度资金预算，报资金管理委员会审议通过后执行。各单位应严格按照批准的资金预算控制资金收支。

第九条预算调整

因经营环境发生重大变化或出现不可预见因素，确需调整资金预算的，应按照原审批程序报经批准后方可调整。

第十条预算分析与考核

集团财务管理中心定期对资金预算执行情况进行分析，评估预算执行差异，并将预算执行情况纳入各单位的绩效考核体系。

第四章资金集中管理

第十一条账户管理

集团对各单位银行账户实行统一审批、集中管理。各单位开设、变更、撤销银行账户，须报集团财务管理中心审批。严禁各单位未经批准擅自开立账户或保留账外账户。

第十二条资金集中模式

集团推行资金集中管理模式，通过设立集团资金池，实现对各单位资金的统一归集、统一调度和统一监控。具体模式包括但不限于：

1.收支两条线：各单位收入账户资金实时或定期上划至集团指定账户；各单位支出所需资金由集团根据预算和实际需求下拨至其支出账户。

2.内部资金池：利用银行系统或集团财务公司（如设立）搭建内部资金池，实现集团内资金的自动归集与下拨，以及内部单位间的资金调剂。

第十三条内部资金调剂

集团内部单位之间的资金余缺，在符合集团整体利益和风险控制要求的前提下，可通过集团财务管理中心进行内部调剂。内部调剂应遵循有偿使用原则，合理确定利率。

第五章融资管理

第十四条融资统一规划

集团融资实行统一规划、分级实施的原则。集团财务管理中心负责制定集团整体融资策略和融资计划。

第十五条融资审批权限

各单位的融资需求，须按其额度和性质报集团财务管理中心及资金管理委员会审批或备案。超过一定规模的重大融资项目，须报集团董事会审批。

第十六条融资渠道与方式

集团鼓励通过多元化渠道进行融资，包括但不限于银行贷款、发行债券、票据、信托、融资租赁等。集团财务管理中心负责对各类融资工具进行评估和选择，优化融资结构。

第十七条融资风险管理

集团加强对融资活动的风险管理，密切关注利率、汇率等市场风险变化，合理运用金融工具对冲风险。严格控制资产负债率，确保集团财务结构稳健。

第六章投资管理

第十八条投资资金管理原则

集团及各单位的投资活动，必须符合集团战