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2025年卫生院财务科工作总结和年工作要点

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保障资金安全、优化资源配置、服务业务发展”核心目标，以规范财务核算为基础，以强化预算约束为抓手，以业财融合为突破，全年累计完成资金收支1.28亿元（其中医疗收入6200万元，同比增长8.5%；基本公卫项目收入3800万元，同比增长12%；上级补助2800万元），实现收支结余420万元，资产负债率控制在18%以内，较年初下降2个百分点，整体运行质量稳步提升。现将全年重点工作开展情况及2026年工作要点总结如下：

一、2025年重点工作完成情况

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

全年严格执行“二上二下”预算编制流程，结合上年度业务量（门急诊量12.6万人次，同比增长5%；住院量0.8万人次，同比增长3%）、设备购置计划（新增DR机、全自动生化分析仪等5台/套，总投入450万元）及人员结构变化（在编人员增至85人，临聘人员32人），编制全口径预算1.25亿元，其中人员经费4800万元（占比38.4%）、公用经费3200万元（占比25.6%）、项目支出4500万元（占比36%）。预算执行中建立“月度分析、季度通报、年度考核”机制，通过预算管理系统与HIS系统数据对接，实时监控医疗收入、耗材支出等核心指标。全年预算执行率98.7%，较上年提高1.2个百分点；其中人员经费执行率100%，公用经费执行率97.2%（主要因部分办公设备采购计划调整延迟），项目支出执行率96.5%（DR机采购因供应商交货延迟影响0.5个百分点进度）。针对预算偏差问题，联合医务科、设备科召开专题分析会3次，调整优化下年度儿科门诊扩建、中医馆设备更新等3个项目预算编制参数，预算科学性进一步增强。

（二）收支管理规范化，运营质效持续改善

收入端严格落实“阳光收费”政策，通过收费系统与电子病历、检查检验系统对接，杜绝重复收费、分解收费等问题。全年医疗收入中，药占比28%（同比下降1.5个百分点），检查检验收入占比22%（同比下降0.8个百分点），治疗性收入占比50%（同比上升2.3个百分点），收入结构更趋合理。强化医保资金管理，建立“日对账、周汇总、月清算”机制，全年医保结算金额5100万元，回款率99.2%（较上年提高0.7个百分点），未发生因申报错误导致的拒付情况。

支出端严格执行“三重一大”决策制度，5万元以上支出全部经院务会审议。推行“耗材-科室-医生”三级追溯管理，高值耗材（如骨科内固定材料、心脏介入导管）使用与手术记录、患者信息一一对应，全年耗材支出2100万元，占医疗收入比33.8%（同比下降2.2个百分点）。严控非必要开支，通过集中采购办公耗材（单价平均下降15%）、优化车辆运维（公务用车费用同比下降8%）、推行节能改造（水电费同比下降6%）等措施，公用经费较预算节约120万元。

（三）成本控制精细化，节支增效成效明显

全面推行科室成本核算，将人员工资、耗材、设备折旧、水电等12项成本要素分摊至32个业务科室，形成“科室成本-项目成本-病种成本”三级核算体系。通过成本分析发现，外科系统耗材占比41%（高于全院平均8个百分点），经与外科团队协作优化手术耗材使用（如推广可重复使用手术器械、规范高值耗材申领流程），四季度耗材占比降至38%，单例手术成本下降5.6%。针对中医馆、康复科等新兴科室，建立“成本-效益”动态评估机制，中医馆全年收入450万元，成本收益率达68%（高于全院平均12个百分点），推动资源向高收益、高需求科室倾斜。

（四）资金监管常态化，风险防控能力不断增强

严格执行“收支两条线”管理，所有收入当日缴存银行，未发生坐支、挪用现象。建立资金安全“双岗复核”制度，出纳与会计每日核对银行流水，每月与银行对账，全年银行存款账实差异率为0。加强专项资金监管，基本公卫项目资金（3800万元）、家庭医生签约资金（600万元）实行专账核算，联合公卫科开展专项检查2次，重点核查资金使用与服务数量、质量匹配性，发现并整改台账不规范、部分服务未及时录入系统等问题5项，确保资金“专款专用、精准落地”。

（五）财务信息化升级，服务支撑能力全面提升

完成财务系统与HIS、LIS、PACS等业务系统对接，实现收费数据、药品耗材出入库数据自动同步，减少人工录入差错率90%以上。上线移动审批系统，报销单、借款单等审批流程从“线下跑多部门”转变为“线上一键提交”，审批时效从3个工作日缩短至0.5个工作日，全年处理各类审批2800余笔，满意度达98%。开发财务分析看板，动态展示收入结构、成本占比、欠款余额等20项核心指标，为院领导决策提供实时数据支持。

（六）队伍建设专业化，团队协作水平稳步提高

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