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新希望农业股份公司内部控制制度汇编-打印

本内部控制制度汇编（以下简称“汇编”）旨在构建和完善新希望农业股份公司（以下简称“公司”）的内部控制体系，提升公司治理水平，保障公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

本汇编依据国家相关法律法规、监管要求以及公司实际情况制定，是公司全体员工在经营管理活动中必须遵循的行为准则和操作规范。公司各部门、各层级单位及全体员工均应认真学习、严格执行本汇编的各项规定。

本汇编将根据国家法律法规、行业监管政策及公司自身发展情况的变化进行动态修订和完善。各单位在执行过程中如有疑问或建议，应及时向公司内控管理部门反馈。

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第一章总则

第一条内部控制目标

公司内部控制的目标是：

1.确保经营管理合法合规。

2.确保资产安全。

3.确保财务报告及相关信息真实完整。

4.提高经营效率和效果。

5.促进公司实现发展战略。

第二条内部控制原则

公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

1.全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

2.重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3.制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4.适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第三条适用范围

本汇编适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有经营管理活动。各单位可依据本汇编，结合自身业务特点和管理需求，制定具体的实施细则，但不得与本汇编的原则和要求相抵触。

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第二章内部控制核心要素

第一节控制环境

第四条公司治理结构

公司按照《公司法》等法律法规的要求，建立规范的公司治理结构，明确股东大会、董事会、监事会、经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离、有效制衡。

董事会对公司内部控制的建立健全和有效实施负责。

第五条组织架构

公司根据经营目标和业务特点，合理设置内部职能部门，明确各部门的职责权限、人员编制、工作程序和相关要求，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

各部门应根据本汇编及相关制度，明确内部各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。

第六条发展战略

公司制定清晰、可行的发展战略，并根据内外部环境变化进行动态调整。战略规划的制定、审批、实施和评估应纳入内部控制流程。

第七条人力资源政策

公司建立和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩等。确保员工具备相应的专业胜任能力和职业道德素养。

第八条企业文化

公司培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识和法制观念。

第九条社会责任

公司积极履行社会责任，在追求经济效益的同时，关注环境保护、安全生产、产品质量（尤其是食品安全）、员工权益保护等方面的责任。

第二节风险评估

第十条风险识别

公司建立常态化的风险识别机制，全面、系统、持续地收集内外部相关信息，识别经营管理活动中的各类内外部风险，包括但不限于战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等。

第十一条风险分析

对识别的风险进行定性和定量分析，评估风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级，为制定风险应对策略提供依据。

第十二条风险应对

根据风险分析结果，结合风险承受度，公司确定风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。并针对重要风险制定应急预案。

第三节控制活动

第十三条不相容职务分离控制

公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。重点关注授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等环节的职责分离。

第十四条授权审批控制

公司建立规范的授权审批体系，明确各层级的授权范围、审批权限、审批程序和相应责任。重大决策、重大事项、重大人事任免及大额资金支付业务等，必须按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。

第十五条会计系统控制

公司依据国家统一的会计准则制度，制定适合本公司的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。加强会计基础工作，完善会计机构设置，配备合格的会计人员。

第十六条财产保护控制

公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期