做账实操-旅行社门店公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-旅行社门店公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算门店/部门：__________

核心经营业务：__________（如：国内组团游、出境游、周边短线游、自由行产品、签证办理、机票酒店代订等）

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、基本信息概述

本报表旨在系统核算报表期间内旅行社门店经营过程中产生的各项成本费用，精准归集旅游产品采购成本、销售提成成本、直接人工成本、运营费用及其他相关成本，全面反映各业务类型的成本构成与整体经营耗费情况，为成本管控、产品定价策略制定、业务结构优化及效益分析提供精准数据支撑。本报表适配旅行社零售门店经营模式，覆盖从旅游产品采购、客户咨询接待到行程服务保障的全链条成本归集。

二、旅游产品采购成本核算

旅游产品采购成本指旅行社门店从上游供应商（地接社、景区、酒店、航空公司、交通运营商等）采购各类旅游产品及服务所发生的直接支出，按不同业务类型分别核算，含线路产品采购价、交通费用（机票/高铁票/大巴租赁费）、住宿费用、餐饮费用、景区门票费用、导游服务费等可直接归属于旅游产品的费用。

业务类型 具体产品/服务名称 计量单位 本期销售数量（人/份/单） 单位采购成本（元/人/份/单） 本期采购总成本（元） 主要供应商名称 成本构成明细（元） 备注

国内组团游 XX精品线路（如云南5日游、海南4日游等） 人 交通：____；住宿：____；餐饮：____；门票：____；导游服务：____；其他：____ 按线路细分核算

出境游 XX境外线路（如泰国6日游、欧洲10日游等） 人 国际交通：____；境外住宿：____；境外餐饮：____；境外门票：____；境外导游：____；签证费：____；其他：____ 含签证相关采购成本

周边短线游 XX周边线路（如周边古镇1日游、温泉2日游等） 人 交通：____；住宿（如需）：____；餐饮：____；门票：____；导游服务：____；其他：____ 多为短途高频产品

自由行产品 机票+酒店套餐、单订酒店、单订机票等 份/单 机票：____；酒店：____；其他：____ 按套餐类型细分

签证办理 各国旅游签证、商务签证等 份 使馆/领馆费用：____；代办服务费：____；材料审核费：____；其他：____ 含材料整理相关成本

其他代订服务 旅游保险、景区单独门票、租车服务等 份/单 对应服务采购成本：____；代办服务费：____；其他：____

合计 - - - - - -

三、销售提成成本核算

销售提成成本指旅行社门店为激励销售人员完成旅游产品销售任务而支付的提成费用，包括门店销售人员提成、线上渠道推广提成、合作中介提成等，按实际销售业绩与提成比例核算。

提成类型 对应销售渠道/人员 提成基数（元） 提成比例（%） 本期提成总额（元） 对应业务类型 备注

门店销售提成 门店销售人员、旅游顾问 全业务类型 按个人销售业绩核算，不同业务类型可设差异化比例

线上推广提成 线上平台推广员、合作旅游博主、社群运营人员 自由行产品、周边短线游等 含线上平台佣金、推广奖励等

合作中介提成 企业客户中介、社区合作点、其他渠道中介 企业团建游、团体旅游等 按合作协议约定比例核算

其他销售提成

合计 - - -

四、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与旅游产品销售、客户咨询接待、行程对接服务等核心工作的员工薪酬，不包含已计入销售提成的部分，包括基本工资、奖金、津贴、社保及公积金公司承担部分、福利费等。

岗位名称 人数（人） 人均月基本工资（元） 本期奖金及津贴（元） 公司承担社保及公积金（元） 本期福利费（元） 本期总成本（元） 备注

门店店长