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2026银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案

一、单项选择题（每题1分，共80分。每题只有一个正确答案）

1.下列关于公司信贷业务“三性”原则的说法，正确的是()

A.安全性仅指借款人信用风险可控

B.流动性仅指银行负债端的期限匹配

C.盈利性要求银行在风险可控前提下获取合理利差

D.安全性与盈利性在任何情况下均呈正相关

答案：C

解析：三性原则中，盈利性强调风险调整后收益，而非绝对高收益；安全性涵盖信用、市场、操作等多维风险；流动性既包括资产端也包括负债端；安全性与盈利性常呈短期权衡关系。

2.根据《商业银行授信工作尽职指引》，首次贷后检查应在授信资金发放后___个工作日内完成()

A.3

B.5

C.7

D.15

答案：C

解析：监管要求首次贷后检查不晚于7个工作日，以及时识别资金挪用风险。

3.在测算流动资金贷款需求时，若企业采用“应收账款余额法”，其公式为()

A.（应收账款余额+存货余额）×预计增长率

B.（应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数）×日均销售成本

C.应收账款余额×（1-坏账率）×目标现金折扣率

D.应收账款余额×（1+预计销售增长率）×（1-自有资金比例）

答案：B

解析：该方法通过周转天数差计算营运资金缺口，体现“缺口=占用-来源”的核心逻辑。

4.下列哪项不属于信贷合同中的“加速到期条款”触发事件()

A.借款人交叉违约

B.借款人提供虚假财报

C.借款人资产负债率上升但未突破约定阈值

D.借款人被申请破产重整

答案：C

解析：加速到期需明确约定触发条件，资产负债率上升如未达阈值不构成违约事件。

5.关于绿色信贷统计制度，下列说法错误的是()

A.节能环保项目贷款需符合《绿色产业指导目录》

B.银行需按季向银保监会报送绿色信贷数据

C.绿色信贷不良率可不计入银行整体不良考核

D.绿色信贷余额统计需剔除贴现与转贴现

答案：C

解析：绿色信贷不良率仍计入整体考核，监管仅鼓励差异化风险权重，而非剔除。

6.在银团贷款中，牵头行向潜在参团行发送的“信息备忘录”不包括()

A.借款人近三年经审计财报

B.借款人未来三年盈利预测假设

C.牵头行内部授信审批书正本

D.项目现金流敏感性分析

答案：C

解析：内部审批书属银行内部文件，不得对外披露，避免误导参团行。

7.下列关于“贷款迁徙率”指标的说法，正确的是()

A.仅反映正常类贷款向下迁徙比例

B.计算公式为：期初正常类贷款期末转为不良金额/期初正常类贷款余额

C.该指标越高，说明贷款质量改善

D.迁徙率与不良贷款率无统计关联

答案：B

解析：迁徙率衡量贷款质量变化趋势，指标升高预示潜在风险上升。

8.当银行采用“保理+应收账款质押”组合模式时，首要风险缓释措施为()

A.提高保理预付款比例

B.办理应收账款质押登记并确认债权转让通知送达债务人

C.要求借款人追加不动产抵押

D.购买信用风险缓释凭证（CRMW）

答案：B

解析：确权与登记是确保优先受偿权的核心，可降低债权重复质押风险。

9.根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，银行贷款属于()

A.以摊余成本计量的金融资产

B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

D.长期股权投资

答案：A

解析：银行持有贷款以收取合同现金流为目标，符合摊余成本计量条件。

10.在信贷资产证券化中，担任“资产服务机构”的通常是()

A.信托公司

B.发起银行

C.评级机构

D.承销商

答案：B

解析：发起银行熟悉底层资产，继续担任服务机构可降低信息不对称与道德风险。

11.下列关于“贷款市场报价利率（LPR）”的说法，正确的是()

A.LPR由央行直接公布，各银行不得加点

B.LPR报价行需具备公开市场一级交易商资格

C.LPR包括1年期与5年期以上两个品种

D.个人住房贷款定价基准已全面切换至LPR，企业贷款仍沿用贷款基准利率

答案：C

解析：LPR由报价行加点形成，企业贷款亦已完成切换，报价行资格不限于一级交易商。

12.银行对某制造业客户发放流动资金贷款，若其存货周转天数同比增加20天，最可能预示()

A.销售规模扩大

B.原材料备货增加或产成品积压

C.应付账款管理改善

D.应收账款回收加快

答案：B

解析：周转天数延长反映存货变现速度下降，需警惕滞销或订单下滑。

13.在“债委会”机制中，对大额风险客户实施“联合授信”的核心目的是()

A.降低银行议价能力

B.防止过度授信与多头融资

C.提高客户融资成本

D.简化审批流程

答案：B

解析：联合授信通过信息共享与额度管控，抑制