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2026年舞弊风险识别与应对试题含答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.在银行信贷业务中，以下哪种行为最可能引发内部舞弊？（）

A.客户经理为完成业绩指标，违规发放贷款

B.客户提交虚假收入证明，骗取贷款

C.银行系统自动审批延误，导致客户投诉

D.信贷审批委员会成员集体决策放贷

答案：A

解析：内部舞弊主要指员工利用职务便利进行违规操作，A选项中客户经理的行为属于典型的内部舞弊。B选项为外部欺诈，C选项为系统问题，D选项为正常业务流程。

2.银行内部审计发现某分行频繁发生小额现金差错，最可能的原因是？（）

A.客户故意存入假币

B.出纳员操作疏忽

C.ATM机故障

D.系统自动扣款错误

答案：B

解析：小额现金差错多由人工操作失误导致，B选项符合常见场景。A选项假币需鉴定，C选项需设备记录，D选项通常导致大额差异。

3.在反洗钱监管中，以下哪项交易最可能触发可疑交易报告？（）

A.企业客户正常支付供应商货款

B.个人客户通过银行转账购买奢侈品

C.外国留学生汇入学费

D.多个账户频繁向同一第三方转账

答案：D

解析：D选项可能涉及资金集中或洗钱，需重点关注。其他选项均为常规业务。

4.银行员工利用职务便利将客户资金转至个人账户，该行为属于？（）

A.欺诈

B.贪污

C.诈骗

D.盗窃

答案：B

解析：贪污特指公职人员利用职务侵占公共财产，符合题意。欺诈、诈骗需第三方参与，盗窃为非法占有。

5.银行内部控制中，“职责分离”主要防范？（）

A.客户欺诈

B.内部舞弊

C.系统故障

D.自然灾害

答案：B

解析：职责分离通过岗位分工减少舞弊机会，B选项最直接相关。其他选项分别对应外部欺诈、技术问题和不可抗力。

6.以下哪项措施最能有效降低票据伪造风险？（）

A.限制票据使用范围

B.采用电子票据系统

C.加强客户身份验证

D.提高票据面额

答案：B

解析：电子票据防伪能力更强，能避免纸质伪造。A选项效果有限，C选项针对身份欺诈，D选项无直接作用。

7.银行员工泄露客户敏感信息，该行为违反？（）

A.消费者权益保护法

B.反洗钱法

C.数据安全法

D.证券法

答案：C

解析：泄露客户信息属于数据安全违规，C选项最准确。A、B、D分别涉及交易、合规和金融市场。

8.在银行信贷审批中，以下哪项指标最能反映借款人还款能力？（）

A.资产负债率

B.收入稳定性

C.信用评级

D.抵押物价值

答案：B

解析：收入稳定性直接决定还款来源，B选项最关键。A选项反映偿债能力，C选项为外部评估，D选项为风险缓释。

9.银行发现某账户频繁接收境外资金，但无法解释资金来源，最应采取？（）

A.暂停交易

B.调查资金流向

C.提高账户限额

D.联系客户解释

答案：B

解析：可疑资金需追溯源头，B选项符合反洗钱要求。A选项过于激进，C选项无助于风险控制，D选项可能延误调查。

10.银行员工利用职务便利为亲属提供低息贷款，该行为属于？（）

A.利益冲突

B.欺诈

C.内部舞弊

D.偏见

答案：A

解析：为亲属谋取不当利益属于利益冲突，C选项描述更具体但A更概括。B需第三方受害，D指主观偏见。

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.银行内部舞弊的常见手段包括？（）

A.虚构贷款客户

B.调整交易记录

C.接受客户贿赂

D.篡改系统参数

E.联合审批放贷

答案：A、B、D

解析：C选项为外部欺诈，E选项是合规操作。A、B、D均涉及数据或流程篡改。

2.反洗钱监管中，以下哪些交易需重点监控？（）

A.大额现金交易

B.异常频繁的跨境转账

C.客户身份信息变更

D.定期存款支取

E.高净值客户消费

答案：A、B、C

解析：A、B、C典型可疑特征，D、E属于正常业务。

3.银行内部控制有效性的标志包括？（）

A.流程清晰

B.职责分离

C.独立审计

D.员工培训不足

E.自动化系统完善

答案：A、B、C、E

解析：D选项会削弱控制效果。A、B、C、E均为良好控制的特征。

4.信贷业务中，以下哪些环节易发生舞弊？（）

A.贷前调查

B.信用评估

C.贷后管理

D.系统自动审批

E.抵押物登记

答案：A、B、C

解析：人工干预环节（A、B、C）易舞弊。D、E系统化程度高，风险较低。

5.银行员工需接受哪些反舞弊培训？（）

A.内部控制制度

B.消费者权益保护

C.反洗钱法规

D.数据安全规范

E.个人职业道德

答案：A、C、D、E

解析：B选项与反舞弊关联性弱。

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.银行客户使用假身份证开户，属