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建筑项目工程款支付管理方案

一、总则

（一）目的与依据

为规范建筑项目工程款支付行为，保障工程建设的顺利进行，维护项目各参与方的合法权益，控制项目成本，防范财务风险，依据国家相关法律法规、工程建设合同及公司内部管理制度，特制定本方案。本方案旨在建立一套科学、严谨、高效的工程款支付管理机制，确保资金分配合理、支付及时准确，促进项目目标的圆满实现。

（二）适用范围

本方案适用于公司所有新建、扩建、改建的建筑工程项目（以下简称“项目”）的工程款支付管理。涵盖项目从前期准备、施工建设至竣工验收及缺陷责任期等各个阶段涉及的工程预付款、进度款、竣工结算款及质量保证金等款项的支付活动。参与项目建设的各承包单位（包括施工总承包单位、专业分包单位、劳务分包单位等）、监理单位及公司内部相关部门的工程款支付管理工作，均须遵守本方案规定。

（三）基本原则

1.合法合规原则：工程款支付必须严格遵守国家法律法规、政策规定及合同约定，确保支付行为的合法性和合规性。

2.公平公正原则：以合同为依据，以事实为准绳，客观公正地审核和支付工程款，维护业主与承包单位的正当权益。

3.权责清晰原则：明确各相关部门及人员在工程款支付各环节的职责与权限，做到分工明确、责任到人、流程顺畅。

4.支付及时原则：在确保审核无误的前提下，按照合同约定的时限及时办理支付手续，保障工程建设资金需求，避免因资金问题影响工程进度。

5.风险可控原则：通过严格的审核程序和有效的监控措施，防范工程款超付、错付、重复支付等风险，确保项目资金安全。

6.效益优先原则：在资金支付过程中，注重成本控制与资金使用效益，力求以最合理的投入获得最佳的项目成果。

二、组织与职责

（一）管理机构

设立项目工程款支付管理小组（以下简称“管理小组”），作为工程款支付管理的决策与协调机构。管理小组由项目经理担任组长，成员包括项目副经理、总工程师、工程技术部、质量安全部、物资设备部、合同成本部、财务部等相关部门负责人。

（二）主要职责

1.管理小组职责：

*审定本项目工程款支付管理的相关制度和流程。

*审核并批准工程项目的预付款、竣工结算款等重大款项的支付。

*协调解决工程款支付过程中出现的重大争议和问题。

*监督检查各部门工程款支付管理职责的履行情况。

2.合同成本部职责：

*负责工程款支付的日常管理工作，牵头组织支付申请的审核。

*审核承包单位提交的工程量清单、工程变更、现场签证等与工程款支付相关的文件。

*根据合同约定和审核确认的工程量，计算应付工程款金额，编制工程款支付证书。

*负责与承包单位的合同价款结算与核对工作。

*建立工程款支付台账，动态跟踪工程款支付情况，进行成本分析与预警。

3.工程技术部职责：

*审核承包单位提交的已完工程量报告，核实工程形象进度是否与申报内容一致。

*对工程变更、现场签证的真实性、必要性及工程量进行审核确认。

*提供与工程款支付相关的技术支持和依据。

4.质量安全部职责：

*对已完工程的质量是否符合合同约定及规范标准进行评定和确认。

*审核工程质量证明文件的有效性。

*对因质量问题影响工程款支付的情况提出明确意见。

5.物资设备部职责：

*审核甲供材料、设备的供应数量、价格及结算情况（如涉及）。

*对承包单位自行采购的主要材料设备的进场验收情况进行核实（如合同有约定）。

6.财务部职责：

*负责工程款支付的资金管理与安排，确保支付资金的落实。

*对经审批的工程款支付申请进行财务复核，审核支付凭证的完整性和合规性。

*按照审批意见和合同约定，办理具体的付款手续。

*负责工程款支付的会计核算，登记相关账务，提供工程款支付的财务信息。

7.监理单位职责（如委托）：

*依据监理合同及相关规范，对承包单位提交的工程款支付申请进行初步审核。

*核实承包单位实际完成的工程量和工程质量，签署监理审核意见。

*协助建设单位进行工程款支付的管理与控制。

三、工程款支付流程

（一）支付申请

承包单位应根据工程承包合同约定的付款周期和条件，在完成相应的工程内容并经自检合格后，向监理单位（如无监理，则直接向项目合同成本部）提交工程款支付申请，并附上以下主要资料：

*工程款支付申请表（需加盖单位公章）。

*已完工程量清单及计算依据。

*工程进度报告及形象进度照片。

*已完工程的质量验收证明文件（分项、分部工程验收记录等）。

*合同约定的其他支付凭证（如材料设备采购发票复印件、人员工资发放证明等，视合同约定）。

*工程变更、现场签证等涉及费用调整的，需提供相关审批文件。

（二）监