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财务主管下半年工作总结

下半年以来，面对复杂多变的市场环境和公司战略调整的关键期，财务部门在公司管理层的正确领导下，围绕年度经营目标，以预算管理为抓手，以风险防控为核心，以价值创造为导向，扎实推进各项财务工作，在保障资金安全、优化资源配置、提升核算效率、强化团队建设等方面取得了阶段性成效。现将主要工作情况总结如下：

一、预算管理体系优化与动态调控

结合上半年预算执行偏差分析，下半年重点推进预算管理从刚性约束向弹性调控转型。针对市场需求波动较大的情况，牵头组织各业务部门开展预算滚动调整，建立月度预测+季度调整机制，将销售费用预算与营收达成率挂钩，动态调整促销费用额度。例如，三季度根据华东区域营收超额完成15%的实际情况，及时释放该区域30%的追加营销预算，同时压缩西北区域12%的低效费用，确保资源向高产出领域倾斜。通过建立预算执行偏差预警模型，对超过±8%的项目自动触发预警，全年预算调整响应时效从平均5个工作日缩短至2个工作日，预算准确率提升至92%，较上半年提高7个百分点。

成本管控方面，推行作业成本法在生产环节的应用，将制造费用按工序拆解为23个成本动因，识别出焊接工序单位成本高于行业均值12%的问题。通过联合生产部门优化工艺流程，更换高效焊接设备3台，使单件产品工时从18分钟降至14分钟，月均节约成本18万元。同时建立采购价格联动机制，对主要原材料铜材、钢材实行季度议价+随行就市采购策略，利用期货套期保值工具对冲原材料价格波动风险，下半年原材料采购成本同比下降4.3%，其中铜材采购成本降低6.7%。

二、财务核算质量提升与报告体系完善

围绕财务数字化转型目标，推进ERP系统与财务共享平台的深度融合，实现费用报销、应付账款、固定资产模块的流程自动化。通过设置智能审核规则，将80%的常规费用报销业务由系统自动校验通过，人工审核工作量减少65%，报销周期从平均4.5天压缩至2.1天。针对历史遗留的37笔跨年度挂账款项，成立专项清理小组，逐笔核实业务实质，通过追溯合同条款、协调业务部门确认等方式，完成29笔款项的核销或转销，涉及金额236万元，清理率达78.4%。

强化财务报告的决策支持功能，在常规财务报表基础上，新增经营动态分析月报，设置营收构成、毛利分析、现金流健康度等12个分析维度。通过构建波士顿矩阵模型对产品线进行盈利性排序，识别出A系列产品虽营收占比仅18%但贡献了35%的毛利，据此向管理层提出加大该系列研发投入的建议，被纳入公司Q4产品战略调整方案。同时建立重大项目财务跟踪机制，对新能源技改项目实行双周进度跟踪+成本节点控制，及时发现设备采购环节存在的供应商报价虚高问题，通过公开招标重新选定供应商，节约采购成本42万元。

三、资金管理效能提升与风险防控

面对宏观融资环境收紧的压力，创新资金筹措方式，完成2笔共8000万元的供应链保理融资，综合融资成本控制在4.85%，较传统流贷利率降低1.2个百分点。优化资金调度机制，实行资金池分级管理，将子公司资金按使用周期分为7天、1个月、3个月三个档次进行归集，提高闲置资金收益率，下半年资金池平均余额较上半年增加1500万元，理财收益同比增长23%。

加强应收账款全流程管理，建立客户信用评级-账期动态调整-逾期预警催收闭环机制。对200家重点客户重新评定信用等级，将12家高风险客户账期从90天缩短至45天，新增坏账准备计提186万元。成立专项催收小组，采取法务函告+高层对接组合措施，成功收回逾期180天以上的应收账款532万元，回款率提升至89%。存货管理方面，推行JIT生产模式下的库存预警机制，设置原材料安全库存红线，对呆滞存货实行月度盘点+折价处理，三季度处置积压半年以上的备品备件127万元，盘活资金98万元。

四、税务筹划与合规管理深化

密切关注税收政策变化，精准落实国家减税降费政策，完成研发费用加计扣除备案金额4200万元，较上年增加650万元，预计减免企业所得税105万元。针对高新技术企业资格复审，提前6个月开展专项自查，梳理研发项目立项文件、费用归集凭证等关键资料，补充完善3个研发项目的辅助账，确保研发费用占比达标。

强化税务风险防控，建立政策跟踪-风险识别-应对处置的全流程管理体系。在个人所得税汇算清缴期间，组织开展专项培训3场，覆盖员工800余人次，辅导更正申报异常数据136条，避免税务处罚风险。针对跨境支付业务，重新审核服务贸易项下付汇合同23份，补充非居民纳税人税收居民身份证明12份，代扣代缴增值税及附加78万元，确保对外支付合规性。

五、财务内控体系建设与流程优化

牵头开展内控体系升级项目，梳理财务相关制度28项，修订《费用报销管理办法》《资金支付审批权限》等7项核心制度，新增《数据安全管理规范》《财务系统权限管理细则》。通过穿行测试发现采购付款环节存在的三