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【自查报告】2025年审计自查报告_(审计综合)审计工作自查报告

2025年度，审计部门围绕年初制定的工作计划，全面落实审计工作要求，聚焦主责主业，扎实开展各类审计项目，在规范财务管理、防范风险隐患、促进提质增效等方面发挥了积极作用。现将本年度审计工作自查情况报告如下：

一、审计工作总体开展情况

2025年，共组织实施审计项目46个，其中财务收支审计12项、预算执行审计8项、经济责任审计15项、专项审计调查6项、内部控制审计5项，审计覆盖二级单位38个，延伸审计基层单位62家，审计资金总额达87.6亿元。通过审计，发现各类问题136个，涉及金额5.8亿元，提出审计建议98条，推动建立健全制度26项，促进问题整改到位率达92%。

二、审计业务开展情况

（一）财务收支审计。重点对12家单位的财务收支情况进行了审计，发现存在会计核算不规范、大额资金支付审批手续不全、往来款项长期挂账等问题。例如，在对某单位财务收支审计中，发现该单位将应计入当期损益的费用236万元长期挂账“其他应收款”科目，导致会计信息失真；某下属单位存在无合同支付工程款185万元的情况，违反了资金管理规定。针对上述问题，已督促相关单位调整账务处理，完善资金支付审批流程，并对3名责任人进行了约谈提醒。

（二）预算执行审计。围绕年度预算编制、执行、调整和决算等环节，对8家预算单位开展了审计。审计发现，部分单位存在预算编制不细化、预算执行刚性不足、专项资金闲置等问题。如某单位年初预算编制中，“三公”经费预算未按实际需求细化到具体项目，导致执行中出现超支12万元；某专项经费360万元闲置超过12个月未使用，影响了资金使用效益。通过审计推动，相关单位已细化下年度预算编制，盘活闲置资金280万元，调整用于重点项目支出。

（三）经济责任审计。按照“凡离必审、凡任必审”原则，对15名领导干部开展经济责任审计，审计范围涵盖财政财务收支、重大经济决策、内部控制建设等方面。审计发现，个别领导干部在决策过程中存在民主程序不规范、对分管领域监管不到位等问题。例如，某单位原负责人在任职期间，未经集体研究决策，擅自决定购置价值520万元的设备，且设备购置后长期闲置；某领导干部对分管部门“小金库”问题失察，导致违规资金45万元被私分。审计结果已作为干部考核、任免和奖惩的重要依据，推动建立领导干部经济责任终身追究机制。

（四）专项审计调查。针对民生资金、重点项目、疫情防控资金等开展专项审计调查6项，揭示了政策落实不到位、项目推进缓慢等问题。在民生资金审计调查中，发现某地区低保资金发放存在“人情保”“关系保”问题，涉及违规资金78万元，已追回违规资金并清退不符合条件低保对象32户；在某重点建设项目审计中，发现项目进度滞后计划18个月，存在设计变更未履行审批手续、监理履职不到位等问题，导致项目投资增加650万元。审计推动相关部门出台了民生资金动态监管办法，建立重点项目进度月报制度。

（五）内部控制审计。对5家单位内部控制体系建设及执行情况进行审计，发现部分单位内控制度不健全、关键岗位制衡机制缺失等问题。如某单位未建立不相容岗位分离制度，出纳同时兼任档案管理工作，存在资金管理风险；某单位采购流程中，未执行“采管分离”制度，采购经办人与验收人为同一人，导致采购物资质次价高问题。审计后，相关单位已修订内控制度18项，调整关键岗位人员12名，完善了采购、资金管理等重点领域控制流程。

三、审计质量控制情况

（一）审计项目质量管理。严格执行审计项目质量控制办法，规范审计计划、实施、报告等各环节管理。全年开展审计项目质量检查4次，抽查审计工作底稿230份，发现问题38个，主要涉及审计证据不充分、审计定性不准确等。例如，某项目审计工作底稿中，对“违规发放津贴补贴”问题的定性依据引用错误，已责令审计组重新核实并更正。通过质量检查，审计报告差错率同比下降15%。

（二）审计证据管理。加强审计证据的收集、审核和归档工作，确保审计证据的客观性、相关性和充分性。全年审计项目平均收集审计证据126份/项，较上年增加28份/项。但在自查中发现，个别审计项目存在审计证据复印件未注明来源、重要证据未加盖被审计单位公章等问题，已要求审计人员补充完善证据材料26份。

（三）审计整改跟踪。建立“审计发现问题整改台账”，实行销号管理，对未按期整改的问题进行挂牌督办。联合纪检监察、组织人事等部门开展整改“回头看”3次，对2家整改不力的单位进行了通报批评。例如，某单位对审计发现的“违规出借资金300万元”问题，未按要求在规定时限内收回，审计部门已将相关线索移交纪检监察机关处理。

四、审计队伍建设情况

（一）政治理论学习。组织审计人员深入学习习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，开展专题研讨6次，撰写心得体会52篇。举办“审计大讲堂”12期，邀