审核与风险评估检查表工具集.docVIP

内部审核与风险评估检查表工具集

一、适用业务场景

本工具集适用于各类组织内部的系统性审核与风险管控场景，具体包括但不限于：

年度合规性审核：对组织运营流程、制度执行情况及法律法规符合性进行全面检查，保证管理体系有效运行。

新业务/项目启动前评估：在推出新产品、进入新市场或实施重大项目前识别潜在风险并制定应对措施。

流程优化专项检查：针对核心业务流程（如采购、生产、销售、数据管理等）进行梳理，评估流程效率与风险点。

重大变更后复盘：组织架构调整、关键岗位变动、系统升级等重大变更后，验证变更效果并排查衍生风险。

监管应对与整改：针对外部监管机构提出的问题或内部自查发觉的薄弱环节，开展针对性审核与整改跟踪。

二、操作流程指引

步骤一：明确审核目标与范围

目标确认：根据业务需求确定审核核心目标（如“验证采购流程合规性”“评估数据泄露风险”），避免目标模糊或过大。

范围界定：明确审核的业务单元、流程环节、时间周期及涉及的部门/岗位（如“2024年第二季度采购部从供应商选择到付款的全流程”）。

输出物：《内部审核任务书》，需注明目标、范围、时间节点及负责人（如审核组长：明）。

步骤二：组建审核团队并分配职责

团队构成：至少包含1名审核组长（具备3年以上相关经验）、2-3名审核员（熟悉被审核业务），必要时可邀请技术专家（如IT、法务）参与。

职责分工：

组长：统筹审核计划、协调资源、审核报告最终审批；

审核员：负责资料收集、现场检查、风险等级初步判定；

专家：提供专业领域风险评估支持（如系统漏洞识别、合同条款合规性分析）。

输出物：《审核团队及职责分工表》，需经管理者代表审批。

步骤三：制定审核计划与检查表

计划制定：明确审核时间（避开业务高峰期）、检查方式（资料审查、现场访谈、抽样验证）、沟通机制（如每日审核后组内沟通会）。

检查表设计：基于审核目标，细化检查维度与具体问题（示例见“三、核心模板表格”），保证覆盖关键控制点（如权限审批、记录完整性、应急措施有效性）。

输出物：《内部审核计划》《风险评估检查表》（需提前与被审核部门沟通，确认无遗漏关键项）。

步骤四：实施审核与风险识别

资料审查：收集与审核范围相关的制度文件、记录凭证（如合同、审批单、日志报告），检查其完整性、准确性与时效性。

现场检查：

观察实际操作是否与制度一致（如仓库物料盘点流程是否按SOP执行）；

抽样验证（随机抽取10-20%样本，如“近3个月的大额付款审批单”）；

人员访谈（与关键岗位员工沟通，知晓操作难点及潜在风险，访谈需提前预约并记录）。

风险识别：对发觉的问题进行初步分类，如“流程漏洞”“执行偏差”“资源不足”等，记录具体表现及可能影响。

步骤五：风险等级评估与判定

评估维度：从“发生可能性（高/中/低）”和“影响程度（严重/一般/轻微）”两个维度进行判定，参考标准

高风险：可能性高且影响严重（如“未对供应商资质进行审核导致采购不合格原料”）；

中风险：可能性中或影响中（如“审批流程超时但未造成实质损失”）；

低风险：可能性低且影响轻微（如“记录填写个别字迹潦草”）。

输出物：《风险等级评估表》，需经审核组集体讨论确认，避免主观判定偏差。

步骤六：编制审核报告与整改要求

报告内容：包括审核概况（目标、范围、团队）、发觉的主要问题（按风险等级排序）、风险分析、整改建议、改进方向。

整改要求：针对高风险项，明确整改责任人（如“采购部经理华”）、整改措施（如“建立供应商动态资质审核机制”）、完成时限（如“15个工作日内”）。

输出物：《内部审核报告》，需提交至管理层及相关部门，并抄送监督部门。

步骤七：整改跟踪与效果验证

跟踪机制：责任部门按计划提交整改报告，审核组在时限结束后3个工作日内进行验证（如复查整改措施落实情况、抽查相关记录）。

验证标准：问题是否彻底解决？是否引入新风险？是否需优化制度流程？

输出物：《整改跟踪验证表》，对未通过验证的项目，要求责任部门重新制定整改方案并延长时限。

步骤八：资料归档与持续改进

归档内容：审核计划、检查表、访谈记录、评估表、报告、整改验证表等所有过程文件，整理成册（电子+纸质）并保存至少3年。

持续改进：定期回顾审核数据（如高频风险点、整改完成率），优化检查表内容及审核流程，提升风险防控有效性。

三、核心模板表格

表1：内部审核计划表

项目

内容

审核主题

例：2024年Q3销售流程合规性审核

审核目标

验证销售订单处理、合同签订、货款回收流程的合规性与风险控制有效性

审核范围

销售部2024年7月1日-9月30日所有销售订单及相关流程

审核团队

组长：明；审核员：芳、磊；专家：法务部华

审核时间

2024年10月8日-10月12日

检查方式

资料审查（订单、合同、财务记录）、现场访谈（销售经理、业务员）、抽样（30份订单