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2025年学校财务支出自查报告

为全面规范学校财务管理，强化财务监督职能，确保教育经费合理合规使用，根据上级财政部门关于开展财务收支自查工作的要求，我校于2025年10月组织财务、审计及相关部门人员对2025年度财务支出情况进行了全面自查。现将自查工作开展情况、收支管理现状、存在问题及整改措施报告如下：

一、自查工作组织情况

（一）成立专项工作小组。由校长任组长，分管财务副校长任副组长，财务室、教务处、总务处、纪检监察室等部门负责人为成员，制定《2025年度财务支出自查工作方案》，明确自查范围涵盖2025年1月1日至10月31日的所有经济业务，重点核查预算执行、经费审批、票据管理、资产管理等关键环节。通过查阅会计凭证1260册、财务报表38份，抽查合同协议45份，访谈相关人员28人次，确保自查工作无死角。

（二）建立三级审核机制。一级审核由财务人员对原始凭证的完整性、合规性进行初审；二级审核由部门负责人对经济业务的真实性进行复核；三级审核由分管校长对大额支出进行终审。同时引入交叉互查制度，由教务处与总务处对彼此部门的经费使用情况进行抽查，发现问题及时反馈。

二、财务支出总体情况

2025年1-10月，学校总支出18,763.52万元，其中：人员经费9,245.80万元，占总支出49.28%；公用经费5,316.72万元，占28.34%；专项经费3,658.40万元，占19.50%；对个人和家庭的补助支出542.60万元，占2.89%。与2024年同期相比，总支出增长8.7%，主要因新增智慧校园建设专项投入及人员工资正常调整。预算执行率为78.3%，其中人员经费执行率92.5%，公用经费执行率68.2%，专项经费执行率75.1%。

三、重点支出项目自查情况

（一）人员经费管理。严格执行国家工资政策，2025年发放基本工资3,256.40万元、津贴补贴2,890.30万元、绩效工资2,145.60万元，均通过银行代发，无现金发放情况。社保缴费基数经人社局审核确认，公积金缴存比例严格控制在12%以内。通过比对人事档案与工资发放记录，发现3名退休人员仍在发放误餐补助，涉及金额1.26万元，已责令财务室立即停发并追回。

（二）公用经费使用。办公费支出485.20万元，主要用于购置办公用品、文印耗材等，通过政府集中采购平台采购率达85%，抽查发现2025年3月购买的A4纸单价高于市场均价15%，涉及金额2.3万元，已要求供应商退回差价。差旅费支出320.50万元，其中公务出差186人次，均附有出差审批单、机票、住宿发票，经核查发现5笔差旅费存在超标准住宿情况，超支金额0.85万元，已由相关责任人退回。会议费支出185.30万元，举办各类会议42场，均执行“一会一报”制度，无超范围列支礼品、纪念品情况。

（三）专项经费管理。教学设备购置专项支出1,250万元，采购多媒体设备320台、实验仪器180套，已完成验收并登记固定资产。智慧校园建设专项支出860万元，其中网络改造工程420万元，通过公开招标确定施工单位，目前工程进度达65%，支付工程款516万元，符合合同约定的付款比例。科研专项支出380万元，资助课题85项，抽查发现3个课题存在经费挪用现象，将科研经费用于日常办公支出，涉及金额5.2万元，已责令课题组限期整改。

（四）“三公”经费支出。2025年1-10月“三公”经费支出45.20万元，其中公务用车运行维护费28.50万元，公务接待费16.70万元，无因公出国（境）费用。公务用车实行定点维修、定点加油，建立了用车登记台账，未发现公车私用情况。公务接待严格执行“四单合一”制度（接待函、审批单、菜单、发票），共接待来访单位32批次，无超标准接待现象。

（五）基建维修项目。校园维修改造支出680万元，实施项目28个，其中50万元以上项目6个，均履行招投标程序。2025年暑期教学楼屋顶防水工程中标金额86万元，通过查阅施工日志和监理报告，发现实际施工面积比合同约定少120平方米，已责令施工单位返工并扣减工程款3.2万元。

四、财务管理制度执行情况

（一）内部控制建设。修订完善《财务管理制度》《经费审批办法》等12项制度，建立了“预算编制—执行控制—绩效评价”全过程管理体系。财务报销实行“双人复核”制度，大额支出需经校长办公会集体研究决定，2025年累计召开财务审批会议18次，研究大额支出事项56项。

（二）票据管理情况。所有支出均取得合法合规票据，其中增值税发票占比92%，普通发票占比8%。建立了票据领用登记台账，作废发票全部联次完整保存。抽查发现2025年5月取得的1张劳务费发票未填写纳税人识别号，涉及金额1.2万元，已要求对方重新开具。

（三）资产管理情况。固定资产总值达1.8亿元，2025年新增固定资产2,850万元，处置报废固定资产