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【自查报告】信用管理自查报告

为全面落实信用管理主体责任，提升企业信用风险防控能力，根据国家相关法律法规及行业监管要求，本公司对信用管理体系运行情况开展了系统性自查。现将自查情况报告如下：

一、信用管理组织架构与制度建设

公司已建立“董事会统筹、总经理负责、信用管理部执行、各部门协同”的四级管理架构，明确信用管理部为专职部门，配置3名持证信用管理师，负责信用政策制定、风险评估及全流程监控。2023年修订的《信用管理手册》涵盖客户准入、信用评级、额度审批、合同履约、应收账款催收等12项核心制度，形成“事前预防、事中控制、事后处置”的闭环管理机制。信用政策制定采用“5C”原则（品德、能力、资本、抵押、环境），结合行业特点增设供应链稳定性、行业周期波动性等评估维度，审批流程实行“经办人-部门经理-信用管理部-分管副总”四级联签，年交易额超500万元项目需提交董事会审议。制度执行过程中，通过季度合规检查与年度制度评审，2023年累计修订信用审批权限条款3项，优化客户评级指标权重2处，确保制度时效性。

二、客户信用风险管理实施情况

（一）客户信息采集与评估

建立多维度客户信息库，通过国家企业信用信息公示系统、天眼查、行业协会数据库等渠道采集工商登记、涉诉记录、行政处罚等基础信息，结合实地走访收集生产经营、财务状况等深度资料，信息更新频率为：A级客户每半年1次，B级客户每季度1次，C级客户每月1次。信用评估采用定量与定性结合模型，定量指标（权重70%）包括资产负债率（25%）、流动比率（20%）、近三年营收增长率（15%）、应付账款履约率（10%）；定性指标（权重30%）涵盖管理层信用记录、行业地位、合作历史等。2023年新增客户126家，其中AAA级（信用额度≥1000万元）18家，AA级（500-1000万元）45家，A级（100-500万元）52家，B级（≤100万元）11家，拒绝高风险客户7家，客户准入合格率提升至94.5%。

（二）信用额度动态管理

实行“分级授权+动态调整”机制，信用额度授予需满足：AAA级客户净资产≥5000万元且连续三年盈利，AA级客户流动比率≥1.5且无失信记录。2023年对28家客户进行额度调整，其中因经营恶化下调额度12家（平均降幅35%），因合作良好上调额度16家（平均增幅22%）。对临界客户（如连续两期付款延迟）启动预警程序，采取缩减额度、缩短账期等措施，2023年累计发出预警通知43次，有效避免潜在损失约860万元。

三、合同管理与履约监控

合同起草采用国家示范文本结合企业定制条款，明确约定付款方式（如预付30%、验收后付60%、质保金10%）、违约责任（逾期付款按日0.05%计收违约金）等信用要素。合同审批嵌入信用风险审核环节，信用管理部对客户信用状况、付款条件合规性进行专项审查，2023年累计审核合同327份，提出修改意见89条（主要涉及付款期限过长、违约责任模糊等问题），修改通过率100%。履约过程中实施“三色预警”监控：绿色（正常履约）、黄色（临近付款期未履约）、红色（逾期超30天），通过ERP系统实时抓取履约数据，每月生成《合同履约分析报告》。2023年合同履约率98.2%，较上年提升1.8个百分点，其中AAA级客户履约率100%，B级客户履约率92.3%。

四、应收账款管理与催收

（一）账龄分析与对账机制

每月编制应收账款账龄分析表，按0-30天（占比62%）、31-90天（25%）、91-180天（8%）、180天以上（5%）分类管理。对31-90天账款启动“一对一”对账程序，通过邮件、函证等方式确认债务，2023年累计发出对账函156份，差异率控制在3%以内。建立应收账款台账，详细记录客户付款承诺、催收进展，实现“一客一档”动态跟踪。

（二）催收策略与执行

采用“阶梯式催收”策略：逾期1-30天由业务部门电话提醒；31-60天由信用管理部发正式催收函；61-90天由法务部介入；超90天启动法律诉讼。2023年累计催收逾期账款42笔，金额2360万元，其中通过协商收回1890万元（占比80.1%），法律诉讼收回370万元（15.7%），坏账核销100万元（4.2%）。针对大额逾期客户（单笔超500万元）成立专项小组，制定个性化还款计划，如某建筑公司拖欠的820万元账款，通过分期付款+抵押设备的方式，最终收回780万元，挽回损失率达95.1%。

（三）坏账管理

严格执行《企业会计准则》，坏账认定需满足“债务人破产清算”“较长时间未履行偿债义务且有确凿证据表明无法收回”等条件，经财务总监、总经理、董事会三级审批。2023年计提坏账准备150万元，实际核销100万元，涉及3家客户，均已完成工商注销或破产程序，核销后仍保留追偿权。

五、自身履约与信息披露

（一）合同履约情况

2023年签订