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银行风险控制操作手册

前言

本手册旨在为银行各级机构及全体从业人员提供一套系统、规范、可操作的风险控制指引。银行作为经营风险的特殊机构，有效的风险控制是保障自身稳健运营、维护金融市场秩序、保护客户合法权益的核心基石。本手册基于国家相关法律法规、监管要求及行业最佳实践，结合本行实际情况编制而成，是指导全行风险管理工作的纲领性文件。全体员工在开展各项业务时，均须严格遵守本手册的规定，确保风险得到有效识别、计量、监测和控制。

第一章风险控制基本原则

1.1审慎性原则

银行业务经营与风险控制必须坚持审慎态度，对风险的判断和评估应保持必要的保守性，确保在各种不利情况下银行仍能保持充足的偿债能力和运营稳定性。

1.2全面性原则

风险控制应覆盖银行所有业务领域、所有分支机构、所有部门和所有岗位，贯穿于业务的全流程，包括产品设计、客户准入、业务审批、合同签订、资金投放、贷后管理（或存续期管理）直至业务终结。

1.3制衡性原则

建立健全权责分明、相互制约、相互监督的内部控制机制。确保业务流程中不同环节由不同部门或岗位负责，形成有效的岗位制衡和流程制衡，防止权力集中和舞弊行为。

1.4独立性原则

风险管理部门及风险管理人员应保持相对独立性，能够独立履行风险识别、评估、监测和报告职责，不受业务部门或其他利益相关方的不当干预。内部审计部门对风险管理的有效性进行独立审计。

1.5匹配性原则

银行的风险承担能力应与自身的资本实力、经营规模、管理水平相匹配。风险控制措施的制定和实施应与业务发展阶段、风险特征及复杂程度相适应。

1.6持续性原则

风险控制是一个动态、持续的过程。银行应根据内外部环境变化、业务发展和监管要求，定期评估风险控制体系的有效性，并持续改进和优化。

第二章风险识别与评估

2.1风险识别

2.1.1风险识别范围

银行面临的主要风险包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等。各业务部门及分支机构在日常运营中，应对照上述风险类别，结合具体业务特点进行全面识别。

2.1.2风险识别方法

常用的风险识别方法包括：业务流程梳理、风险与控制自评估（RCSA）、历史数据分析、专家判断、行业调研、案例分析等。各部门应根据实际情况选择适用的方法，或组合运用多种方法，确保风险识别的全面性和准确性。

2.1.3风险点梳理

各业务部门应对照业务流程，逐一排查每个环节可能存在的风险点，明确风险触发因素、潜在影响及涉及的岗位和人员。定期更新风险点清单，并报送风险管理部门备案。

2.2风险评估与计量

2.2.1风险评估标准

银行应建立统一的风险评估标准，明确不同类型风险的评估维度和等级划分。评估维度可包括风险发生的可能性、影响程度、风险暴露水平等。

2.2.2风险计量方法

根据风险类型和复杂程度，选择适当的风险计量方法。对于信用风险，可采用客户信用评级、债项评级、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、风险敞口（EAD）等工具；对于市场风险，可运用敏感性分析、压力测试、风险价值（VaR）等方法；对于操作风险，可采用损失数据收集、情景分析等手段。

2.2.3风险等级评定

根据风险评估结果，将风险划分为不同等级（如高、中、低）。对于高等级风险，应立即采取控制措施；对于中等等级风险，应制定整改计划并限期落实；对于低等级风险，应持续监测。

第三章主要风险控制措施

3.1信用风险控制

3.1.1客户准入与评级

建立严格的客户准入标准，对新客户进行全面的尽职调查。实施客户信用评级制度，根据客户的财务状况、经营情况、信用记录等因素评定信用等级，并据此确定授信额度、利率和担保方式。

3.1.2授信审批与额度管理

实行统一授信管理，坚持“审贷分离、分级审批”原则。授信审批应基于客户信用评级和风险评估结果，严格遵守授信政策和审批流程。对客户授信额度进行动态管理，根据客户经营变化和风险状况及时调整。

3.1.3担保管理

加强对担保方式的审查和管理，优先选择权属清晰、价值稳定、易于变现的担保物。对保证人的担保能力进行严格评估。规范抵质押品的评估、登记、保管和处置流程。

3.1.4贷（投）后管理

建立健全贷（投）后管理制度，明确贷（投）后检查的频率、内容和方式。密切关注借款人（或投资对象）的经营状况、财务状况和现金流变化，及时发现并预警风险。对出现风险预警信号的业务，应及时采取措施化解风险。

3.2市场风险控制

3.2.1限额管理

设定各类市场风险限额，如交易限额、止损限额、风险价值限额等，并对限额执行情况进行实时监控和预警。

3.2.2产品与交易控制

审慎开展复杂金融产品交易，严格新产品市场风险审查。加强对交易对手的管理，选择信用良好、实力雄厚的交易对手。

3.2.3市场风险监测与分析

持续监测利率、汇率、股