高校财务审计自查工作总结.docxVIP

高校财务审计自查工作总结

引言

为进一步规范我校财务管理行为，提升财务内控水平与风险防范能力，确保教育经费的安全、合规、高效使用，根据上级主管部门关于开展财务审计自查工作的统一部署与要求，我校高度重视，精心组织，于近期全面开展了财务审计自查工作。本次自查旨在通过全面、深入的自我审视，及时发现并纠正财务管理中存在的薄弱环节与潜在问题，夯实财务管理基础，提升治理效能，为学校各项事业的健康可持续发展提供坚实的财务保障。本报告将对此次自查工作的组织实施、主要成效、存在问题及后续改进措施进行系统梳理与总结。

一、自查工作组织与实施

（一）加强组织领导，明确责任分工

学校党委对此次财务审计自查工作给予了高度重视，将其视为提升内部治理水平的重要契机。成立了由校领导牵头，财务、审计、纪检监察及相关业务部门负责人为成员的财务审计自查工作领导小组，全面负责自查工作的统筹规划、组织协调与督导落实。领导小组下设办公室，具体负责自查工作方案的制定、实施细则的明确、进度的跟踪以及信息的汇总与反馈。各二级单位也相应成立了工作小组，形成了“主要领导亲自抓、分管领导具体抓、相关部门协同配合、层层抓落实”的工作格局，确保了自查工作的有序推进。

（二）制定周密方案，细化自查内容

为确保自查工作的全面性与针对性，我校结合自身财务管理实际及近年来上级审计、巡视中关注的重点问题，研究制定了详实的《财务审计自查工作实施方案》。方案明确了自查的指导思想、基本原则、范围内容、方法步骤及工作要求。在自查范围上，涵盖了学校及所属二级单位的全部经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、科研经费管理、基建修缮项目管理、内部控制建设等多个方面。在自查内容上，力求突出重点，聚焦关键环节，如是否严格执行“三重一大”决策制度，是否存在“小金库”及“账外账”，科研经费使用是否规范，国有资产处置是否合规，内控制度是否健全有效等。

（三）广泛动员部署，强化学习培训

为统一思想，提高认识，学校组织召开了财务审计自查工作动员部署会，向各单位传达了上级文件精神及学校自查工作要求，强调了自查工作对于规范财务管理、防范财务风险、提升办学效益的重要性。同时，针对自查内容和方法，对参与自查工作的人员进行了专题培训，确保相关人员熟悉政策法规，掌握自查要点和工作流程，为自查工作的顺利开展奠定了坚实的业务基础。

（四）坚持问题导向，深入自查自纠

在自查实施过程中，我校坚持以问题为导向，采取“单位自查与重点抽查相结合、账务检查与实物核对相结合、查阅资料与座谈询问相结合”的方式，力求查深查透。各单位对照自查清单，对自身财务管理情况进行了全面、细致的梳理和排查，认真填写自查表格，撰写自查报告。自查工作领导小组办公室组织力量，对重点领域、关键岗位和薄弱环节进行了抽查复核，确保自查结果的真实性与准确性。对于自查中发现的问题，不回避、不遮掩，逐项进行梳理归类，深入分析问题产生的原因。

二、自查范围与重点内容回顾

本次财务审计自查工作，力求做到横向到边、纵向到底，不留死角。

（一）预算管理与执行情况

重点自查了预算编制的科学性、完整性和规范性，预算执行的严肃性，是否存在无预算、超预算支出，以及预算调整、调剂的合规性等问题。关注了各项收入是否全部纳入预算管理，是否存在截留、坐支收入等情况。

（二）收支管理情况

对各项收入的真实性、合法性和完整性进行了核查，特别是学费、住宿费等事业收入的收缴情况，科研经费的到账与核算情况。对各项支出的合规性、真实性和效益性进行了审查，重点关注了“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等的管理与使用是否符合规定，是否存在虚列支出、转嫁支出等问题。

（三）资产管理情况

对流动资产、固定资产、无形资产等的管理情况进行了检查，包括资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节是否规范，资产账实是否相符，是否存在国有资产流失风险。

（四）采购管理情况

自查了政府采购制度的执行情况，采购行为是否规范，采购流程是否完整，是否存在应采未采、化整为零规避招标等问题。

（五）科研经费管理情况

针对科研经费管理的特殊性，重点自查了科研经费预算编制与调剂、支出范围与标准、间接费用的计提与使用、结题结账以及固定资产管理等方面是否符合国家及学校相关规定，是否存在违规转拨、挪用科研经费等问题。

（六）基建修缮项目管理情况

对基建修缮项目的立项、招投标、合同管理、工程监理、价款结算、竣工决算及资产交付等环节的合规性进行了检查，关注是否存在超概算、工程变更管理不规范等问题。

（七）内部控制建设与执行情况

评估了学校内部财务控制制度的健全性和有效性，重点检查了不相容岗位分离、授权审批、会计系统控制、财产保护控制等控制措施的落实情况。

三、自查工作主要成效与经验

（一）财务管理规范性得到进一步提升

通