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内部审计

1.审计对象

公司所有工程项目都必须接受审计监督。根据项目的隶属关系实分级直接审计或委托

审计。亏损项目和未完成指标的工程项目为重点审计对象。

2.项目终期绩效考核兑现必须先审计，后兑现，项目经理离任必须进行经济责任审

计，遵循先审计，后离任原则。

3.审计类型

项目接受内部审计的主要类型有工程项目审计、财务收支审计、财务预算审计、区雌

制审计、经济责任审计以及各种专项审计调查，具体内容见公司内部审计相关制度。

4.审计方式

4.1送达审计。项目按要求将提供的资料送达审计机构审计。

4.2就地审计。审计机构在项目所在地实现场审计。

4.3专项审计。公司依据管理要求和群众反映、举报事项等情况责成内部审计机构进行

专项审计。

5.审计配合

5.1在实审计前,审计机构向被审计项目送达审让通知书，具有特殊审计目的的工程

项目审计在审计进场时出具审计通知书，明确审计时间、范围、内容和要求。被审计项目接

到审计通知后，应按要求做好审计资料的准备工作。

5.2项目部应按审计机构要求召集有关人员参加审计进点会议，并汇报项目经营管理和

经营效益情况。

5.3项目部应及时提供审计范围内的有关资料，不得隐匿、谎报。配合审计人员对其单

据、凭证、账册、报表、现金及其他财产的审查；配合审计人员对有关文件、报表、档案、

计划、统计、协议、合同、会议记录、各种台账等资料的查阅，被审计项目不得转移、隐匿、

篡改、毁弃原始单据、凭证、账册、报表以及有关资料，不得转移、隐匿所持有的违反国家

和本单位规定取得的资产。

5.4项目部应积极配合审计人员就涉及审计事项中的问题向相关部门和个人进行调查,

并取得有关证明材料，审计人员进行必要的录音、摄像、拍照和复制时，相关部门和个人应

当支持、协助，如实介绍情况，不得推诿、拒绝。

5.5项目部应按审计人员要求对符合事实的审计证据及审计工作底稿予以签章、签认。

5.6项目部应按审计机构要求召集有关有人员参加审计交换意见会议，并有权对审计提

出的问题发表意见。

5.7项目部应对审计报告征求意见稿进行书面回复，如在规定时间内未回复视为同意审

计报告意见。

5.8被审计项目拒绝提供与审计事项有关资料、阻碍审计的，审计机构责令改正,拒不

改正的，审计机构报请单位领导同意，依据有关规定追究当事人的政责任。

6.后续审计

审计部门跟踪项目审计发现问题的整改情况,根据审计发现问题的重要性和审计整改效

果，适时安排后续审计。

7.审计保证

公司应建立健全审计机构和审计制度，配备必要的审计人员，确保项目审计全面开展。

第2条外部审计

外部审计是指国家和省级政府审计机关依据法律、法规、规章对项目实施的审计，项目

部应高度重视国家审计。

1.信息传递

1.1项目部获取审计机关拟对项目进审计的书面期E书面信息后，应即时书面报告公

司审计部门和分管领导；

1.2在收到项目部的审计信息后，应即时书面报告公司审计部和分管领导。

1.3项目部在自查整改过程中和审计机关进点后，实现审计信息日报告、零报告、周报

表制度，重大问题及时上报。

2.管理机制

项目接受国家审计实统一领导、统筹协调、分级管理的工作机制，按照隶属关系，

在两级迎接国家审计工作领导小组”领导下组织开展迎审工作，领导小组负责制定迎审工

作计划、督促有关单位和机构落实迎审计划、审核确定审计取证签认意见，协调参与迎审工

项目在接受外部审计过程中被发现存在重大工程质量问题、安全问题、违规、违纪问题

的，在审计过程中因处置不当、造成经济损失、导致社会负面影响的，公司将按照有关规定

对相关责任人进问责。

第3条审计整改

1.整改范围

指审计发现问题移交督办整改通知书等反映的内容和事项,包括内部审计和上级单位审

计发现问题以及国家审计、中介机构