（10页PPT）财务管理制度及流程.pptxVIP

第一章总则;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本

公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分

析:;出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时

解决；;账;(二)处理费用报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《费

用报销规定》的有关规定执行。;第十二条固定资产在购、建前，要申报计划，方能开支。大额的固

某著名企业领导集体研究同意后，向上级主管部门请示批复

后开支。;建立健全现金账目，由出纳人员按照付款凭证发生的先后顺序逐笔记

载。账目应当日清月结，账款相符，发生短款由出纳全额赔偿。;第七章费用报销管理及流程;(六)报销当事人在填写“费用单”时，应遵照“实事求是、准确

无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写

齐全，并签署自己的名字，“费用单”的填写一律不允，尤

其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。;1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证;

2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐

簿，其他会计帐簿;

3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附

表、附注及文字说明，其他财务报告;

4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的

会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档

案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。