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小金库自查自纠整改报告

根据上级关于开展“小金库”专项治理工作的要求，我单位高度重视，认真组织开展了“小金库”自查自纠工作。现将自查自纠及整改情况报告如下：

一、工作开展情况

（一）加强组织领导

成立了以单位主要领导为组长，分管领导为副组长，各部门负责人为成员的“小金库”专项治理工作领导小组，明确了职责分工，确保专项治理工作有序开展。领导小组下设办公室，负责日常工作的组织协调和督促检查。

（二）广泛宣传动员

组织全体干部职工学习上级有关“小金库”专项治理工作的文件精神，深刻认识“小金库”的危害性，增强防范意识。通过宣传栏、内部网站等多种形式，广泛宣传“小金库”专项治理工作的重要意义和政策规定，营造了良好的舆论氛围。

（三）全面自查自纠

按照“全面覆盖、突出重点、标本兼治、纠建并举”的原则，对单位20XX年以来的财务收支情况进行了全面自查。重点检查了各项收入是否全部入账，有无截留、挪用、私分等情况；各项支出是否合规，有无虚列支出、套取资金等问题；是否存在账外账、私设“小金库”等现象。自查工作采取部门自查与财务部门复查相结合的方式进行，确保自查工作不走过场、不留死角。

二、自查发现的问题

（一）收入管理方面

1.部分收入未及时入账：在自查过程中发现，有几笔零星收入由于经办人员疏忽，未及时交财务部门入账，涉及金额共计[X]元。这些收入主要包括废旧物品处置收入和零星的服务性收入。

2.收费项目管理不规范：个别部门在开展业务活动时，存在自行设立收费项目的情况。这些收费项目未经相关部门批准，且未纳入单位统一财务管理，涉及金额[X]元。

（二）支出管理方面

1.报销凭证不规范：部分费用报销凭证存在要素不全、发票不真实等问题。例如，一些办公用品报销发票没有明细清单，无法准确反映实际购买的物品；部分差旅费报销凭证中，出差审批单填写不完整，出差时间、地点与车票等票据不符。

2.违规发放津补贴：为了提高职工的工作积极性，单位在未经上级主管部门批准的情况下，自行发放了一些津补贴，涉及金额[X]元。这些津补贴的发放没有明确的政策依据，违反了相关规定。

（三）资产管理方面

1.固定资产账实不符：通过对固定资产进行盘点，发现部分固定资产存在账实不符的情况。主要原因是在资产购置、处置过程中，没有及时进行账务处理，导致资产台账与实际资产不一致。经统计，账实不符的固定资产涉及金额[X]元。

2.资产处置不规范：在固定资产处置过程中，存在未按规定程序进行审批的情况。部分资产在报废、出售时，没有经过评估和公开拍卖等程序，直接进行了处置，造成了国有资产的流失。

（四）财务管理方面

1.财务人员业务水平有待提高：部分财务人员对新的财务制度和会计法规学习不够深入，业务处理能力不足。在账务处理过程中，存在会计科目使用不当、账务处理不规范等问题，影响了财务信息的准确性和真实性。

2.内部监督机制不完善：单位内部监督制度不够健全，监督力度不够。财务部门对各部门的财务收支情况缺乏有效的监督和检查，导致一些违规问题未能及时发现和纠正。

三、整改措施

（一）收入管理整改措施

1.加强收入及时入账管理：建立健全收入管理制度，明确收入经办人员的职责和工作流程。要求经办人员在取得收入后，必须在[X]个工作日内将款项交财务部门入账。财务部门要加强对收入的审核和监督，确保收入及时、足额入账。

2.规范收费项目管理：对单位现有的收费项目进行全面清理，取消未经批准的收费项目。严格执行收费项目审批制度，所有收费项目必须经相关部门批准后方可实施。同时，将所有收费项目纳入单位统一财务管理，实行收支两条线管理。

（二）支出管理整改措施

1.规范报销凭证管理：加强对报销凭证的审核力度，要求报销人员提供真实、完整、合规的报销凭证。对于发票要素不全、没有明细清单等不符合要求的报销凭证，一律不予报销。同时，建立报销凭证审核台账，对审核过程中发现的问题进行记录和跟踪。

2.严格津补贴发放管理：立即停止违规发放津补贴的行为，并按照相关规定进行整改。加强对津补贴发放政策的学习和宣传，严格执行上级主管部门关于津补贴发放的规定。今后，津补贴的发放必须经上级主管部门批准，并按照规定的标准和范围执行。

（三）资产管理整改措施

1.解决固定资产账实不符问题：组织专门人员对固定资产进行全面清查，核实资产的数量、价值和使用状况。对于账实不符的固定资产，要查明原因，及时进行账务调整。同时，建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产购置、处置等环节的管理，确保资产台账与实际资产一致。

2.规范资产处置程序：严格执行固定资产处置审批制度，所有资产处置必须经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门批准。在资产处置过程中，要按照规定进行评估和公开拍卖等程序，确保国有资产的保值增值。

（四）财务管理整改措施

1.提