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企业风险识别与评估操作手册

第一章引言

本手册旨在为企业提供一套系统化、规范化的风险识别与评估操作指引，帮助企业全面识别经营活动中潜在的风险，科学评估风险等级，制定有效应对措施，降低风险损失，保障企业战略目标的实现。手册适用于企业各层级管理人员、风险管理部门及相关业务人员，可作为日常风险管理工作的工具书和培训教材。

第二章适用场景与应用价值

一、适用场景

本手册适用于企业各类经营管理活动中的风险识别与评估工作，具体包括但不限于：

战略决策支持：企业制定中长期发展战略、重大投资并购、新业务拓展前，需识别外部环境与内部资源中的潜在风险。

年度风险管理：企业年度经营计划制定、预算编制过程中，系统性梳理各业务环节风险，保证目标可行。

合规管理需求：应对监管政策变化、开展合规自查时，识别合规风险点，避免违规行为。

专项风险评估：针对新产品上市、新项目启动、关键岗位人员变动等特定事项，开展专项风险识别与评估。

危机应对准备：在企业运营过程中，定期评估已识别风险的变化趋势，完善应急预案。

二、应用价值

提升风险意识：通过标准化流程，推动全员参与风险管理，形成“人人讲风险、事事控风险”的文化氛围。

优化资源配置：基于风险等级排序，将有限资源聚焦于高优先级风险，提高管理效率。

保障经营连续性：提前识别并应对风险，减少突发事件对企业正常运营的冲击。

支持合规经营：保证企业经营活动符合法律法规及内部制度要求，降低合规成本。

第三章风险识别与评估全流程操作步骤

第一节准备阶段：明确目标与资源配置

操作目标：保证风险识别与评估工作有序开展，明确责任分工与输出要求。

操作步骤：

成立专项工作组

由企业分管领导（如副总经理）牵头，成员包括风险管理部门、财务部、法务部、业务部门负责人及骨干员工（如经理、*主管等），明确组长、副组长及组员职责。

若涉及跨部门事项，需邀请相关方共同参与，保证风险视角全面。

制定工作计划

明确评估范围（如全公司/特定业务线/特定项目）、时间节点（如启动时间、各阶段截止日期）、输出成果（如风险清单、评估报告）。

示例：

阶段

时间节点

负责人

输出成果

准备阶段

202X-XX-XX

*经理

工作计划、职责分工表

识别阶段

202X-XX-XX

*主管

初步风险识别清单

分析阶段

202X-XX-XX

*专员

风险分析表

评价阶段

202X-XX-XX

*总监

风险等级评估报告

应对阶段

202X-XX-XX

*经理

风险应对计划表

收集基础资料

收集与评估范围相关的内外部资料，包括：

内部：企业战略规划、年度经营目标、业务流程文档、财务数据、过往风险事件记录、内部管理制度等。

外部：行业政策法规、市场动态、竞争对手信息、宏观经济数据等。

第二节风险识别阶段：全面梳理潜在风险点

操作目标：通过多维度、多方法识别企业面临的风险，形成初步风险清单。

操作步骤：

确定风险分类框架

参考企业风险管理框架（如COSO）或行业特点，将风险划分为一级类别，再细分二级维度。

示例风险分类：

一级类别

二级维度

战略风险

战略定位偏差、资源不足、市场环境变化等

运营风险

流程缺陷、人员操作失误、供应链中断、信息安全等

财务风险

资金链断裂、投资亏损、税务合规、汇率波动等

合规风险

违反法律法规、行业监管要求、内部制度违规等

市场风险

需求变化、价格波动、客户流失、竞争加剧等

选择风险识别方法

结合企业实际，采用以下方法组合使用，保证识别全面性：

头脑风暴法：组织工作组及相关业务骨干召开会议，围绕“哪些因素可能导致目标无法实现”自由发言，记录所有风险点。

流程分析法：梳理核心业务流程（如采购、生产、销售、回款），识别流程中的关键节点和控制缺陷，对应风险点。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，分析企业面临的外部威胁与内部劣势引发的风险。

历史事件复盘法：回顾企业过往3-5年风险事件（如客户投诉、安全、监管处罚），总结风险类型及触发条件。

专家访谈法：邀请外部行业专家、内部资深管理人员访谈，获取专业视角下的风险识别意见。

输出初步风险清单

对识别出的风险点进行汇总、去重，明确风险描述（清晰说明“风险是什么”）、所属业务环节、初步分类（对应一级/二级类别）。

示例：

序号

风险描述

所属业务环节

风险分类（一级/二级）

1

新产品上市后市场需求不及预期

市场营销

市场风险/需求变化

2

关键原材料供应商单一，存在断供风险

采购管理

运营风险/供应链中断

3

税务优惠政策变化导致税负增加

财务管理

财务风险/税务合规

第三节风险分析阶段：量化与定性结合评估风险特征

操作目标：对已识别的风险分析其“可能性”与“影响程度”，为风险评价提供依据。

操作步骤：

确定分析维度

每个风险从两个维度分析：

可能性：风险发生