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税务代理实务-14_真题-无答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过200万元

C.年应税销售额超过1000万元

D.年应税销售额超过3000万元

2.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.没有时间限制

3.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.网上申报

C.邮寄申报

D.以上都是

4.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.税控机纳税人

D.出口企业

5.增值税的出口退税政策适用于哪些企业？()

A.所有企业

B.出口企业

C.外资企业

D.小型微利企业

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.负债总额

7.个人所得税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

8.增值税的销项税额如何计算？()

A.销售额减去进项税额

B.销售额加上税率

C.销售额减去成本

D.销售额减去费用

9.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让无形资产

D.购买原材料

10.增值税的进项税额如何抵扣？()

A.直接从销项税额中扣除

B.从应纳税所得额中扣除

C.从销售额中扣除

D.从成本中扣除

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让不动产

D.出口货物

E.购买原材料

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.事业单位

E.社会团体

13.个人所得税的征税范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

E.经营所得

14.增值税专用发票的基本联次有哪些？()

A.销售方记账联

B.购买方记账联

C.税务机关记账联

D.出口退税联

E.附加联

15.以下哪些是企业所得税的税收优惠政策？()

A.研发费用加计扣除

B.高新技术企业税收优惠

C.企业所得税减免

D.企业亏损弥补

E.税收返还

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的亏损弥补期限最长为______年。

18.个人所得税的纳税申报期限是每月______日前申报。

19.增值税的简易计税方法适用于______纳税人。

20.增值税的出口退税政策适用于______企业。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在增值税的计算和申报上没有区别。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五个纳税年度内用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税申报可以通过邮寄的方式进行。()

A.正确B.错误

24.增值税的销项税额是指销售方应缴纳的增值税税款。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的计税依据是企业的全部收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税专用发票的基本联次有哪些？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

税务代理实务-14_真题-无答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过500万元。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的亏损弥补期限是10年。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税申报方式包括纸质申报、网上申报、邮寄申报等多种方式。

4.【答案】B

【解析】增值税的简易计税方法适用于小规模纳税人。

5.【答案】B

【解析】增值税的出口退税政策适用于出口企业。

6.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额。

7.【答案】