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2026/01/21应收管理方案汇报人：WPS

CONTENTS目录01应收管理方案目标02应收管理流程03应收管理策略04应收管理风险控制05应收管理效果评估

应收管理方案目标01

提高资金回笼率优化账期管理参考美的集团做法，对新客户设30天账期，合作满1年且信用良好者可延长至45天，加速资金周转。推行预收款政策建材企业对定制产品收取30%预付款，生产前再收50%进度款，尾款发货前结清，降低坏账风险。

提高资金回笼率动态信用评级某电子企业每月更新客户信用分，A级客户享受10%价格优惠，C级客户需现款提货，提升回款效率。逾期催收机制设置逾期30天短信提醒、60天专人拜访、90天法律函告的阶梯式催收流程，某制造企业应用后回款率提升20%。

降低坏账风险01客户信用评级管理某制造企业引入第三方信用评估机构，对新客户实施AAA/B/C三级评级，近一年高风险客户合作占比下降15%。02账龄预警机制建设某贸易公司建立应收账款账龄跟踪系统，对超90天未回款自动标红预警，配合催收策略使坏账率从8%降至3%。

应收管理流程02

客户信用评估01多维度数据采集企业需收集客户近3年财务报表、银行流水及行业信用评级，如调取某制造业客户的纳税信用A级证明。02动态评分模型应用采用FICO信用评分模型，结合客户付款记录，如某贸易公司因连续3次逾期付款评分降至580分。03分级信用额度设定对AAA级客户授予100万信用额度，如与某上市公司合作时，根据其信用等级动态调整额度。

合同签订管理客户信用等级评估签订合同前，通过调取企业征信报告（如使用天眼查），对客户进行A/B/C三级信用评级，A级客户可给予90天账期，C级需预付30%款项。合同条款风险审核某制造企业曾因未明确付款违约条款，导致客户拖欠货款800万元，后通过律师介入才追回，现要求合同必须注明逾期按日0.05%支付违约金。

账款跟踪监控账龄分级跟踪按30天内、30-90天、90天以上分级监控，如A公司对超90天账款启动专项催款小组，降低坏账风险。智能系统预警应用SAP系统设置自动预警，当某客户账款逾期5天，系统自动触发邮件提醒财务与销售部门。定期对账机制每月5日前与客户进行账务核对，如B企业通过线上对账平台，使对账准确率提升至98%，纠纷率下降30%。

催款流程制定信用信息采集通过企业征信平台获取客户近3年财务数据，如某制造企业年营收连续2年下滑15%，需重点关注其偿债能力。多维度评估模型采用“5C”评估法，某贸易公司因抵押品不足（仅为贷款额30%），信用等级被评为BB级，限制合作额度。动态跟踪机制对合作客户每季度复评，某科技企业近期新增3起诉讼纠纷，信用评分从AA降至B级，暂停新订单审批。

账款核销处理建立客户信用评级机制某制造企业引入第三方信用评估模型，将客户分为A/B/C三级，对C级客户要求预付款30%，坏账率同比下降12%。实施账龄预警与催收策略某电商平台设置90天账龄红线，对超期客户启动分级催收，电话提醒+上门拜访结合，逾期账款回收周期缩短25天。

应收管理策略03

账期管理策略客户信用等级评估签订合同前，需核查客户信用，如某制造企业通过第三方征信平台，将客户分为A、B、C三级，A级客户可授予较高信用额度。合同条款风险审核重点审核付款期限、违约责任等条款，某贸易公司曾因未明确验收标准，导致回款延迟60天，增加坏账风险。

折扣激励策略账龄分析与分级预警每月对客户账款进行账龄分析，如某制造企业将超90天账款标记为高风险，触发专项催收流程。数字化跟踪工具应用某电商企业使用ERP系统实时追踪应收账款，设置自动提醒功能，逾期3天发送催款通知。客户信用动态评估某贸易公司每季度更新客户信用等级，对信用下降客户缩短账期至30天并减少赊销额度。

法律手段运用优化账期管理参考华为对大客户实施阶梯账期政策，预付30%可享90天账期，全额预付缩短至30天，2022年回款周期缩短15天。强化信用审批美的集团建立客户信用评级系统，对AAA级客户授信额度提高20%，逾期率较去年下降8%。

法律手段运用推广电子收款某制造企业上线电子承兑汇票系统，票据处理时效提升50%，2023年Q1电票占比达65%。建立回款激励某贸易公司对提前回款客户给予2%现金折扣，政策实施后，60天内回款客户增加35%。

合作机构选择建立客户信用分级机制参考某制造企业做法，按客户历史回款率、资产规模等指标分为A/B/C三级，对C级客户要求预付款30%以上。完善账龄预警与催收流程某贸易公司设置账龄超90天自动预警，由专人通过电话+上门催收，配合按逾期天数收取0.05%/日滞纳金。

信息系统建设客户信用等级评估签订合同前，需对客户进行信用评级，如某制造企业通过分析客户近3年回款率、资产负债率等指