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捐赠的税前扣除例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.某个人在一年内捐赠了20000元给红十字会，根据税法规定，该捐赠的税前扣除额为多少？()

A.20000元

B.15000元

C.10000元

D.5000元

2.企业捐赠给教育事业的款项，其税前扣除额有什么规定？()

A.没有扣除规定

B.捐赠额的10%可以扣除

C.捐赠额的30%可以扣除

D.捐赠额的50%可以扣除

3.以下哪种捐赠不可以享受税前扣除？()

A.捐赠给红十字会的医疗设备

B.捐赠给贫困地区的教育设施

C.捐赠给朋友的个人资助

D.捐赠给国家机关的公共设施

4.企业发生的直接捐赠支出，能否在税前扣除？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据捐赠金额决定

5.个人在捐赠时，如何确定捐赠的公益性？()

A.捐赠给国家机关即可

B.捐赠给公益组织即可

C.需要捐赠方出具公益性证明

D.无需任何证明

6.企业捐赠的公益性捐赠支出，会计处理上如何体现？()

A.直接计入成本

B.直接计入费用

C.计入递延所得税资产

D.作为公益性捐赠支出计入当期费用

7.以下哪个选项不属于公益性捐赠？()

A.捐赠给红十字会的医疗设备

B.捐赠给贫困地区的教育设施

C.捐赠给朋友的个人资助

D.捐赠给科研机构的科研经费

8.企业捐赠的公益性捐赠支出，税前扣除限额如何确定？()

A.捐赠额的30%

B.捐赠额的50%

C.捐赠额的12%

D.捐赠额的10%

9.个人捐赠的税前扣除，是否可以抵扣个人所得税？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据捐赠金额决定

10.企业捐赠的税前扣除，是否需要提供相关证明？()

A.需要

B.不需要

C.部分需要

D.根据捐赠金额决定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情况可以享受捐赠的税前扣除？()

A.捐赠给国家机关的公共设施

B.捐赠给教育事业的款项

C.捐赠给红十字会的医疗设备

D.捐赠给朋友的个人资助

E.捐赠给科研机构的科研经费

12.企业进行公益性捐赠时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.捐赠物品的购买费用

B.捐赠物品的运输费用

C.捐赠物品的包装费用

D.捐赠物品的保险费用

E.捐赠活动产生的宣传费用

13.个人捐赠的税前扣除额如何确定？()

A.捐赠额的30%以内

B.捐赠额的50%以内

C.年度应纳税所得额的30%以内

D.年度应纳税所得额的50%以内

E.捐赠方的要求

14.企业发生的公益性捐赠支出，以下哪些条件可以享受税前扣除？()

A.捐赠支出在年度利润总额12%以内

B.捐赠支出在年度应纳税所得额12%以内

C.捐赠支出有明确的用途和目标

D.捐赠支出有合法的凭证

E.捐赠支出有公开的捐赠信息

15.以下哪些情况不能享受捐赠的税前扣除？()

A.捐赠给国家机关的公共设施

B.捐赠给教育事业的款项

C.捐赠给红十字会的医疗设备

D.捐赠给个人的生活困难补助

E.捐赠给企业的广告费用

三、填空题(共5题)

16.个人捐赠给公益事业的款项，其税前扣除额不得超过年度应纳税所得额的__。

17.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额__以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业捐赠的税前扣除，必须提供__，以证明捐赠的合法性和公益性。

19.个人在捐赠时，如需享受税前扣除，必须由__出具公益性证明。

20.企业捐赠的公益性捐赠支出，会计处理上通常计入__。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的所有捐赠支出都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

22.个人捐赠给朋友的个人资助可以享受税前扣除。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠的税前扣除金额不受捐赠金额的限制。()

A.正确B.错误

24.个人捐赠的税前扣除额可以根据个人意愿确定。()

A.正确B.错误

25.企业捐赠的税前扣除需要在年度结束后的次年进行申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业捐赠的税前扣除具体是如何计算的？

27.问：个人捐赠的税前扣除有何特殊规定？

28.问：哪些类型的