费用审批管理新规制度.docVIP

XXXXXXXXXXXXXXX企业标准

费用审批管理制度

起草人

审批人

实施

XXXXXX公布

费用审批管理制度

目标：

为深入加强内部控制和管理，强化资金内部控制，明确各项资金及资产申请步骤及审批权限，有效控制企业成本费用和资金风险，特制订本制度：

使用范围：

本制度适适用于XXXXXX

职责：

总经理职责：

1、预算外支出审批

2、超预算支出审批

3、超权限费用审批（具体参考审批权限一览表）

财务中心职责：

1、负责对各(中心/部门)发生全部费用进行审核、核实、分析、监督、支出。

2、负责组织费用分级预算管理、预算控制。

各中心（部）职责：

1、负责制订(本中心/部门)年度费用预算，并严格控制费用发生和支出；

2、负责(本中心/部门)全部用款申请、购置和费用报销审查、审批；

综合管理中心职责

综合管理中心主导企业整体规章制度建设，并监控考评职能运行和规章制度实施情况，确保企业组织体系和业务步骤高效、受控运行。

管理制度和内容：

审批内容：

付款申请单审批

采购申请单审批

签呈审批

借款申请单审批

审批权限：

审批权限范围应包含整个业务费用金额累计，而不以单次付款申请或借款申请金额判定；

预算内费用支出审批权限，详见下表：

序号

部门

金额

批准人

备注

1

10000元以上

10000元（含）以下

2

5000元以上

5000元（含）以下

3

3000元以上

3000元（含）以下

4

3000元以上

3000元（含）以下

5

3000元以上

3000元（含）以下

6

3000元以上

3000元（含）以下

7

1000元以上

1000元（含）以下

审批步骤：

1、预算内付款申请审批步骤

1.1在预算范围内且审批金额在权限内不需要总经理、副总经理审批；

1.2在预算范围内参考以下审批步骤；

审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

2、预算外、超预算、不符合制度要求产生费用审批步骤

2.1预算外、超预算、不符合制度要求产生费用必需先有签呈，再走付款申请步骤；

2.2在取得签呈后审批步骤同上《预算范围内审批步骤》

3、签呈审批步骤

3.1预算外、超预算、不符合制度要求产生、生产经营活动中突发性费用支出使用签呈；

3.2签呈上内容、金额和实际报销时发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字；

3.2签呈审批参考下表

审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

4、采购申请审批步骤

4.1办公用具、标配电脑等直接依据人员给采购或调用；其它全部物料采购必需先有（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购；

4.2采购申请单审批步骤：

需求人员填写采购申请单→部门责任人审批→总经理/副总经理审批→采购部采购；部门责任人审批额度在审批权限范围内不需要总经理/副总经理审批；

4.3特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等），请购部门应先提交活动方案、具体费用预算，经中心/部门责任人审批，然后财务责任人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内费用，由本中心/部门责任人签字，财务责任人签字，出纳给予列支。

5、借款申请审批步骤：

5.1借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理措施参考《总部借支款管理制度》

5.2职员因公务需要借支款项，参考以下审批步骤：

审批步骤

第一步

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

四、审批制度：

1、各中心/部门全部费用支出应依据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪用，特殊情况，需上报总经理审核确定，方可实施；

2、各中心/部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行立案；

3、职员工资、差旅费、奖金及福利（包含旅游、聚餐、职员奖励）等，应依据企业统一要求，如有需要做工资调整或费用申请，需上报总经理审核确定，方可实施；

4、企业统一要求费用或政策（比如：职员活动费XX元/人/年），在要求范围内，一律按要求实施，无需经总经理审批，各中心/部门直接审批即可，同时将方案报送财务中心及综合管理中心立案，方可实施；

6、在预算范围内并已同意各事业部订货活动或销售政策，根据事业部总监签字确定，抄送邮件于财务中心立案，即可实施；

7、超预算范围销售政策，经事业部总监同意，还必需由总经理签字审批，抄送邮件于财务中心立案，方可实施；

8、现金支付在X万元以上必需提前X天通知出纳；X万元以上必需提前X天通知出纳。

附则：

除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考评，考评内容按综合管理中心出具考评制度实施；

各事业部超预算按劳动协议实施，特殊情况，