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企业所得税课件(完整)演示文稿ppt

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国境内的企业

B.中国境外的企业

C.中国境内的个人

D.中国境外的个人

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.所得额

D.纳税人所得

3.以下哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.按规定提取的职工福利费

B.工会经费

C.银行罚金

D.税前扣除的捐赠支出

4.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

5.企业购置的哪些固定资产可以一次性计入成本？()

A.生产设备

B.办公设备

C.车辆

D.以上都是

6.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

7.以下哪种情况下，企业可以享受减半征收企业所得税的优惠？()

A.企业在境外投资收益汇回国内

B.企业研究开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用

C.企业购置环保设备

D.企业出口业务收入

8.企业所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.企业所在地

B.企业注册地

C.企业所得税主管税务机关所在地

D.企业实际经营地

9.以下哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.减半征收企业所得税

B.加速折旧

C.投资抵免

D.增值税减免

10.企业所得税的预缴申报是如何进行的？()

A.每月预缴，年度汇算清缴

B.每季度预缴，年度汇算清缴

C.每年预缴，年度汇算清缴

D.每月预缴，年中汇算清缴

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额的构成包括哪些部分？()

A.收入总额

B.成本

C.费用

D.税金

E.利息

12.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.工会经费和职工教育经费

C.业务招待费

D.银行罚金

E.资产减值损失

13.企业所得税的优惠政策包括哪些类型？()

A.税率优惠

B.税额优惠

C.加速折旧

D.投资抵免

E.税收减免

14.以下哪些情况可能导致企业所得税的纳税调整？()

A.收入确认时间差异

B.成本费用扣除差异

C.税收优惠政策变更

D.企业重组

E.会计政策变更

15.企业所得税的申报和缴纳方式有哪些？()

A.按月预缴，年度汇算清缴

B.按季预缴，年度汇算清缴

C.按年预缴，年中汇算清缴

D.按月预缴，年中汇算清缴

E.按季预缴，年中汇算清缴

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是指在中国境内注册成立的企业以及依照中国法律、行政法规在中国境内成立的非企业性单位、社会团体等组织，其纳税期限为每个纳税年度的__月。

17.企业所得税的计税依据是企业的__，即企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金等。

18.企业所得税的基本税率为__%，适用于年应纳税所得额在300万元以下的企业。

19.企业购置的固定资产，包括生产设备、办公设备、车辆等，均可根据规定一次性计入__，以减少当期应纳税所得额。

20.企业所得税的申报期限为每个纳税年度终了之日起__个月内，即每年5月31日前。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册成立的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率固定为25%，不分企业类型和规模。()

A.正确B.错误

23.企业发生的业务招待费可以全额在企业所得税前扣除。()

A.正确B.错误

24.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的职工教育经费没有限额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的申报和缴纳方式是统一的，不分企业性质。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税义务发生时间是如何确定的？

27.问：企业所得税中，哪些费用可以在税前扣除？

28.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些？

29.问：企业所得税的纳税申报流程是怎样的？

30.问：企业所得税的税收筹划有哪些常见方法？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】