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企业所得税讲义演示文稿.ppt

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内注册的外国企业

D.以上都是

2.企业所得税的税率是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

3.企业发生的下列支出中，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.纳税人的工资、薪金支出

B.纳税人的罚款、滞纳金支出

C.纳税人的赞助支出

D.纳税人的业务招待费支出

4.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至次年3月31日

C.每年7月1日至次年6月30日

D.每年10月1日至次年9月30日

5.企业转让无形资产所得，应如何计算应纳税所得额？()

A.转让收入减去成本费用

B.转让收入减去成本费用和合理费用

C.转让收入减去成本费用和合理费用后乘以适用税率

D.转让收入减去成本费用和合理费用后除以适用税率

6.企业购置的固定资产，在计算应纳税所得额时如何处理折旧？()

A.可以一次性扣除

B.可以逐年扣除

C.可以加速扣除

D.以上都可以

7.企业境外所得的税收抵免是如何规定的？()

A.按照实际缴纳的境外税额抵免

B.按照境内所得的税率抵免

C.按照境外所得的税率抵免

D.按照税法规定的抵免限额抵免

8.企业所得税的申报期限是如何规定的？()

A.每季度结束后15日内申报

B.每月结束后15日内申报

C.每年结束后15日内申报

D.每年结束后30日内申报

9.企业可以享受哪些税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.以上都是

10.企业所得税的纳税申报表有哪些？()

A.企业所得税年度纳税申报表

B.企业所得税月（季）度纳税申报表

C.企业所得税清算申报表

D.以上都是

11.企业所得税的审计是如何规定的？()

A.必须进行审计

B.可以自愿进行审计

C.税务机关可以要求进行审计

D.以上都是

二、多选题(共5题)

12.企业所得税的纳税义务人包括以下哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内注册的个体工商户

C.在中国境内设立机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业

D.在中国境外注册但在中国境内设有常设机构的企业

13.以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.纳税人的工资、薪金支出

B.纳税人的罚款、滞纳金支出

C.纳税人的业务招待费支出

D.纳税人的捐赠支出

14.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.工资、薪金支出

C.财产保险费

D.按照规定计算的折旧费

15.企业下列哪些收入需要缴纳企业所得税？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.出租财产收入

D.财产转让收入

16.企业所得税的优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.加速折旧

三、填空题(共5题)

17.企业所得税的纳税年度为__，即每年1月1日至12月31日。

18.企业所得税的税率分为基本税率和__税率，适用于小型微利企业。

19.企业实际发生的与取得收入有关的__、__等费用，准予在计算应纳税所得额时扣除。

20.企业在计算应纳税所得额时，可以按照税法规定实行__，以加速固定资产的折旧。

21.企业转让无形资产所得，应按照__减去成本费用和合理费用后的余额计算应纳税所得额。

四、判断题(共5题)

22.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业的不同类型而有所调整。()

A.正确B.错误

24.企业发生的所有费用都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税年度与公历年度相同，从每年的1月1日开始至12月31日结束。()

A.正确B.错误

26.企业发生的捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

27.问：什么