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企业所得税的算法及例题(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业应纳税所得额的计算中，下列哪项不计入收入总额？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.营业外收入

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以扣除？()

A.董事长的工资

B.办公楼的折旧费

C.研发费用

D.企业的广告费用

3.下列哪种情形下，企业可以享受税收优惠？()

A.企业亏损年度

B.企业破产清算年度

C.企业进行技术改造年度

D.企业成立年度

4.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不能扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.企业发生的广告费和业务宣传费

C.非因公伤亡人员的抚恤金

D.超过规定标准的业务招待费

6.企业所得税的纳税年度是按什么来确定的？()

A.按自然年度确定

B.按会计年度确定

C.按企业设立时间确定

D.按企业申请时间确定

7.企业转让股权所得如何计算缴纳企业所得税？()

A.直接按照转让收入缴纳

B.按照公允价值计算转让所得缴纳

C.按照成本价计算转让所得缴纳

D.按照平均成本计算转让所得缴纳

8.企业发生资产损失，下列哪种损失可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.因自然灾害造成的损失

B.因管理不善造成的损失

C.因盗窃造成的损失

D.因经营决策失误造成的损失

9.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日之前

B.每季度的最后一个月的15日之前

C.每年的5月31日之前

D.每年的4月30日之前

10.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，下列哪种情况下可以全额扣除？()

A.捐赠给非关联的慈善机构

B.捐赠给关联的慈善机构

C.捐赠给政府机关

D.捐赠给企业自身

二、多选题(共5题)

11.企业所得税中，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.合理的工资薪金支出

B.办公楼的折旧费

C.研发费用

D.超过规定标准的业务招待费

E.因自然灾害造成的损失

12.企业在以下哪些情况下可以享受税收优惠？()

A.企业进行技术改造

B.企业亏损年度

C.企业捐赠给政府机关

D.企业成立年度

E.企业对外投资

13.企业所得税的税率有几种？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

E.35%

14.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.按自然年度确定

B.按会计年度确定

C.按企业设立时间确定

D.按企业申请时间确定

E.按企业的生产周期确定

15.企业在计算应纳税所得额时，以下哪些收入计入收入总额？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.营业外收入

E.财务费用支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度采用公历年度，即从每年的______月______日到次年的______月______日。

17.我国企业所得税的基本税率为______%，另有______%的优惠税率适用于特定企业。

18.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的支出包括______、______、______等。

19.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，捐赠给______的支出可以在计算应纳税所得额时全额扣除。

20.企业所得税的申报期限为每个季度最后一个月的______日之前。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税年度可以按照企业的生产周期来确定。()

A.正确B.错误

22.企业发生的超过规定标准的业务招待费可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因管理不善造成的资产损失。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率分为两种，一种为基本税率，另一种为优惠税率。()

A.正确B.错误

25.企业转让股权所得按照转让收入全额缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

27.问：企业在什么情况下可以享受企业所得税的税收优惠？

28.问：企业所得税的计算过程中，哪些收入不计入收入总额？

29.问：企