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企业所得税法测试题及答案ppt课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税主体是下列哪项？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.社会团体

2.企业取得的下列哪项收入应计入应纳税所得额？()

A.国债利息收入

B.政府财政补贴收入

C.销售产品收入

D.无息借款收入

3.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的职工社会保险费

B.按规定计提的固定资产折旧费

C.因违法经营被没收的财产损失

D.为购置生产经营设备发生的利息支出

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产研究开发费用

B.税收滞纳金

C.捐赠支出

D.非货币性资产交换损失

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

7.企业所得税的征收管理机关是下列哪项？()

A.国家税务总局

B.地方税务局

C.财政部

D.商务部

8.企业下列哪项收入属于免税收入？()

A.国债利息收入

B.政府财政补贴收入

C.捐赠收入

D.销售产品收入

9.企业下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.无形资产摊销费

B.非货币性资产交换损失

C.因违法经营被没收的财产损失

D.预提所得税

10.企业所得税的预缴方法有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

B.符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税

C.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免

D.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除

12.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的职工社会保险费

B.按规定计提的固定资产折旧费

C.按规定支付的利息费用

D.按规定支付的增值税

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册登记的企业

B.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

C.在中国境内设立机构、场所，但有来源于中国境外所得的非居民企业

D.中国居民个人

14.企业下列哪些收入属于应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供服务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

15.企业所得税的税收征收管理包括哪些内容？()

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税收检查

D.税收争议处理

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税期限为______，企业应当按年度计算缴纳企业所得税。

17.企业所得税的征收管理机关是______及其地方税务机关。

18.企业所得税的基本税率为______。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的______包括按规定缴纳的职工社会保险费、按规定计提的固定资产折旧费等。

20.企业所得税的免税收入包括______，这些收入企业取得后无需缴纳企业所得税。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业的免税收入在计算应纳税所得额时不能扣除。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时不能扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率对所有企业都是统一的。()

A.正确B.错误

25.企业在预缴企业所得税时，可以根据实际应纳税所得额预缴。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是企业所得税的纳税义务发生时间？

27.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.什么是企业所得税的亏损弥补？

29.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

30.企业所得税的征收管理包括哪些环节？

企业所得税法测试题及答案ppt课件

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税主体是在中国境内注册登记的企业和其他取