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企业所得税最新版课件

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些单位或个人？()

A.在中华人民共和国境内注册的企业、事业单位、社会团体以及其他组织

B.在中华人民共和国境内注册的个人

C.在中华人民共和国境内注册的外国企业

D.在中华人民共和国境内注册的个体工商户

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应纳税收入

D.营业收入

4.企业发生的下列支出中，不属于企业所得税税前扣除项目的是？()

A.研发费用

B.广告费用

C.罚款

D.利息费用

5.企业发生的下列损失中，可以税前扣除的是？()

A.暴力损失

B.投资损失

C.不可抗力损失

D.上述都可以

6.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每年

D.随时

7.企业所得税的征收管理机关是？()

A.财政部

B.国家税务总局

C.地方税务局

D.财政厅

8.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.上述都可以

9.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.上述都可以

10.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.15日内

B.1个月内

C.3个月内

D.6个月内

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的征税对象包括哪些？()

A.企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入

B.企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

C.企业转让财产的收入

D.企业提供的劳务收入

E.企业对外投资产生的收益

12.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出

B.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分

C.企业发生的工资、薪金支出

D.企业为购置固定资产、无形资产发生的支出

E.企业按照规定缴纳的增值税、消费税等

13.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收返还

D.加计扣除

E.减半征收

14.企业所得税的纳税申报需要提交哪些资料？()

A.企业所得税纳税申报表及其附表

B.会计报表

C.税务机关要求提供的其他有关资料

D.企业营业执照复印件

E.企业法定代表人身份证明

15.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.股息、红利收入

E.利息收入

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税主体是在中华人民共和国境内注册的______。

17.企业所得税的计税依据是企业的______，即企业的收入减去成本、费用、税金后的余额。

18.企业所得税的税率为______，但国家另有规定的除外。

19.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括工资、薪金、______、业务招待费、广告费和业务宣传费等，准予在计算应纳税所得额时扣除。

20.企业所得税的纳税申报期限为自月份或者季度终了之日起______日内申报。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税义务人包括所有在中华人民共和国境内取得收入的个人。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

23.企业在计算企业所得税时，可以扣除因违法经营而缴纳的罚款。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的经营情况而变化。()

A.正确B.错误

25.企业购置的固定资产在购入当期即可一次性计入成本，并在税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

27.问：企业在计算应纳税所得额时，如何确定资产的成本和折旧方法？

28.问：企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些事项？

29.问：企业所得税的预缴和汇算清缴制度是如何规定的？

30.问：企业在申报企业所得税时，需